كيفية المطالبة بالمعالين على إقرارات الضرائب الاتحادية

يمكن أن يوفر لك ادعاء واحد أو أكثر من المعالين على الإقرار الضريبي مبلغا من المال. تم إعداد قانون الإيرادات الداخلية للسماح لدافعي الضرائب بخصم الإعفاءات الشخصية لأنفسهم، وكذلك لكل من يعولون. هذه الخصومات تطرح من الدخل الذي يجب أن تدفع الضرائب عليه. ويستند عدد كبير من الإعفاءات الضريبية على عدد المعالين لديك أيضا، بما في ذلك الائتمان الضريبي للطفل، ورضا ضريبة رعاية الطفل والمعالين، والائتمان الضريبي على الدخل المكتسب.

انتظر، هناك المزيد. إذا لم تكن متزوجا وكنت تدعم أحد المعالين، فقد تكون مؤهلا للحصول على رأس حالة إيداع الأسرة.

وجود المعالين هو بالتأكيد شيء جيد في الوقت الضريبي، ولكن من المهم أن تعرف القواعد التي تحدد من الذي يمكنك المطالبة وتحت أي ظروف.

القواعد التي تنطبق على دافعي الضرائب

• لا يمكنك المطالبة بأي شخص كعائلتك إذا كنت معتمدا لشخص آخر.
• لا يمكن لأي شخص آخر أن يدعي أنك معال إذا كنت تدعي أحد المعالين.

القواعد التي تنطبق على المعالين

• لا يمكنك المطالبة بأحد المعالين المتزوجين وتسجيل عائد مشترك - باستثناء واحد. ويمكن للشخص المتزوج أن يقدم عودته المشتركة ولا يزال يدعي أنه معيل إذا كانت العودة المشتركة لم تقدم إلا لكي يتمكن الزوجان من المطالبة باسترداد المبلغ. ولن يكون هناك أي التزام ضريبي لأي من الزوجين إذا كان قد قدم عوائد منفصلة.
• يجب أن يكون معيلك مواطنا أمريكيا أو أجنبيا أو مقيم أجنبيا في الولايات المتحدة أو مقيما في كندا أو المكسيك.

• يمكن أن يدعي أحد المعالين من قبل دافع الضرائب واحد فقط في أي سنة معينة.

الأطفال المؤهلون والأقارب المؤهلون

يجب أن يكون المعيل إما من الأطفال المؤهلين أو من المؤهلين. وتنطبق قواعد مختلفة على كل منها.

طفل مؤهل:

• يجب أن تكون ذات صلة لك. هذا لا يعني بالضرورة أنك والده. قد تكون شقيقه، عمة، الوالد الكفيل، ستيبارنت أو حتى نصف الأشقاء. ولكن يجب أن تكون هناك علاقة قانونية أو عائلية.
• يمكن للطفل أن يكون معتمدا حتى عيد ميلاده ال 19 ما لم يكن طالبا بدوام كامل. في هذه الحالة، يمكنك الاستمرار في المطالبة به حتى يبلغ سن 24 عاما. لا يوجد حد لسن الأطفال المعوقين.
• إذا كان الطفل يعمل، فإنه لا يمكن أن يسهم بأكثر من نصف دعمه. وهذا يختلف عن القوانين الضريبية التي طبقت قبل عام 2005. وبموجب هذه القوانين السابقة، كان على دافعي الضرائب تقديم أكثر من نصف الدعم للطفل. هذا التغيير يجعل من الأسهل على الأسر الاعتماد على المساعدة العامة، والجمعيات الخيرية والهدايا من أفراد الأسرة للمطالبة المعالين.
• يجب أن يعيش معك لأكثر من نصف السنة. الوقت الذي يقضيه بعيدا في الكلية لا يعول على أنها تعيش بعيدا عنك.ويعني أكثر من نصف سنة، على الأقل، ستة أشهر ويوم واحد. إذا كنت تشارك الحضانة، قد ترغب في الاحتفاظ بسجل حيث ينفق الطفل كل ليلة.

يمكنك أيضا المطالبة بأحد الأقارب المؤهلين كمعال. بعض الأقارب يجب أن يعيش معك في منزلك لمدة عام كامل، ولكن الاستثناءات موجودة لبعض الأقارب المقربين مثل والديك، والجد، والأخ أو ابنة أخ أو ابن أخيه. هذه هي القواعد الخاصة بالأقارب المؤهلين:

• يجب ألا يتجاوز دخل قريبك مبلغ الإعفاء الشخصي لتلك السنة الضريبية.
• يجب تقديم أكثر من نصف دعم هذا الشخص. وفقا لإصدار 501 من مصلحة الضرائب، يشمل الدعم الإجمالي ما تنفقه لتوفير "الغذاء والسكن والملبس والتعليم والرعاية الطبية والأسنان والترفيه والترفيه والضروريات المماثلة". إذا كان هناك أشخاص متعددين يدعمون شخصا واحدا، مثل إذا كنت أنت وأشقائك يدعمون والديك، فيمكنك تقديم اتفاقية دعم متعددة مع مصلحة الضرائب الأمريكية التي تسمح لشخص واحد فقط بمطالبة الشخص المدعوم بأنه معال.
• إذا كان معيلك يجب أن يعيش معك لأنه غير وثيق الصلة بك، فإن علاقتك لا يمكن أن تنتهك القانون المحلي. على سبيل المثال، إذا كانت دولتك تحظر التعايش مع شخص متزوج، لا يمكنك أن تدعي الفرد المتزوج كعالك حتى لو كنت تستوفي جميع المعايير الأخرى.
• يمكن أن يدعي الشركاء المحليون بوصفهم معالين في إطار الاختبارات النسبية المؤهلة.

مخاطر التدقيق

من المؤكد أن دائرة الإيرادات الداخلية سوف تقوم بتدقيق الإقرارات الضريبية حيث يحاول اثنان أو أكثر من دافعي الضرائب المطالبة بنفس المعالين. ولا يمكن إلا لدافع الضرائب أن يفوز في هذه الحالة. ومن المرجح أن يدفع دافعو الضرائب الخاسرون ضرائب إضافية، بالإضافة إلى العقوبات والفوائد. ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية اختبارات الاختراق التالية لتحديد دافعي الضرائب المؤهلين للمطالبة بالتبعية. يتم سرد الاختبارات التعادل الكسارة في ترتيب الأولوية.

دافعي الضرائب الأكثر مؤهلين للمطالبة بالطفل باعتباره معالدا بموجب معايير الطفل المؤهلة هو:

• الوالد
• الوالد الذي يعيش معه الطفل لأطول فترة خلال العام. وهناك احتمالات أن الطفل سوف تنفق يوم واحد على الأقل أكثر مع أحد الوالدين من الوالد الآخر ، لأن هناك عادة 365 يوما في السنة.
• الوالد الذي حصل على أعلى الدخل الإجمالي المعدل إذا كان الطفل قد أمضى فترة زمنية متساوية مع كل واحد منهم.
• إذا لم يكن دافع الضرائب هو والد الطفل، فإن دافعي الضرائب يتمتعون بأعلى دخل إجمالي معدلة.

يمكن للوالد غير المؤهل الاستمرار في المطالبة بالطفل باعتباره معاله إذا قام الوالد المؤهل بإطلاق مطالبته بإعفاء الإعالة عن طريق إيداع نموذج إرس 8332، وإصدار مطالبة بإعفاء أولياء الأمور المطلقين أو المنفصلين عن الطفل. يمكنك الإشارة في هذا النموذج إلى السنة أو السنوات التي توافق فيها على إصدار الإعفاء. يمكنك أيضا إلغاء الإفراج إذا قمت بتغيير رأيك لاحقا.

قم بحماية نفسك من خلال التأكد تماما من أنك مؤهل للمطالبة بكل عائل على عودتك.وتنطبق قواعد خاصة على الآباء الذين لا يعيشون معا بغض النظر عما إذا كانوا متزوجين أم متزوجين. تأكد من وجود مستندات تدعم مطالبتك.