نصائح لحاملي البطاقات الخضراء والمهاجرين الذين يقدمون إقرارات الضرائب الأمريكية

هدفنا هنا، في هذه الصفحة، هو تقديم لمحة عامة عن النظام الضريبي هنا في الولايات المتحدة.

لذلك دعونا نبدأ ببعض المفاهيم الأساسية، والحصول على وضع من الأرض، ثم انتقل لأسفل في بعض النصائح لما يجب أن تبحث عنه.

من هو المقيم الضريبي؟ المواطنين، حاملي البطاقة الخضراء والأجانب المقيمين الذين يستوفون اختبار الحضور الكبير.

من أجل اعتباره مقيما في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية، يجب أن يكون الشخص مواطنا أمريكيا أو مقيما دائما قانونيا (أي حامل البطاقة الخضراء)، أو أن يستوفي اختبار الحضور الجوهري.

لذلك دعونا نعود لثانية ونفكر في ما يعنيه هذا. لذلك دعونا نقول لديك بطاقة خضراء. أنت مقيم في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية - حتى لو كنت تعيش فقط هنا جزء من السنة.

كونك مقيما لأغراض ضريبية لا يعني بالضرورة أنك تعيش فعلا بدوام كامل. طالما لديك بطاقة خضراء، على سبيل المثال، كنت مسؤولا عن الإبلاغ ودفع الضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم الخاص بك.

سكان الولايات المتحدة يدفعون الضرائب على دخلهم العالمي

الولايات المتحدة هي واحدة من الدول القليلة التي تفرض ضرائب على مواطنيها ومقيميها على دخلهم العالمي. لذا فإن الفرص تختلف عن الطريقة التي عملت بها الأشياء في بلدك الأصلي.

إذا كنت تولد دخلا في الوطن - قل بعض إيرادات الإيجار، أو الدخل من الاستثمارات، أو الفائدة على المدخرات - تحتاج إلى الإبلاغ عن هذا الدخل على الإقرار الضريبي الأمريكي الخاص بك.

ملاحظة: هذا ينطبق فقط على الأشخاص المقيمين في الولايات المتحدة. إذا كنت مؤهلا كمقيم غير مقيم، فأنت تدفع ضريبة أمريكية فقط على دخلك في الولايات المتحدة.

نظرة عامة على نظام ضريبة الدخل الفدرالي الأمريكي

هنا في الولايات المتحدة، ندفع ضرائب الدخل إلى مستويات حكومية مختلفة. نحن ندفع ضريبة دخل اتحادية إلى الحكومة الفيدرالية الأمريكية. وتدير ضريبة الدخل الاتحادية دائرة الإيرادات الداخلية (إرس)، وهي شعبة من وزارة الخزانة الأمريكية.

نحسب ضريبة الدخل الاتحادية عن طريق قياس الدخل المكتسب خلال السنة التقويمية. (لدينا سنة ضريبية في الولايات المتحدة هي نفس السنة التقويمية، اختياريا، يمكن للشخص أن تعتمد سنة مالية غير سنة تقويمية). نحن أيضا دفع ضريبة الدخل للدولة للدولة (أو الدول) حيث نقيم أو حيث نحن الدخل المكتسب خالل السنة. تفرض معظم الدول ضريبة الدخل، على الرغم من أن هناك سبع ولايات.

نقوم أيضا بقياس أنواع معينة من النفقات. ويمكن خصم بعض النفقات من الدخل، مما يؤدي إلى انخفاض صافي الدخل الخاضع للضريبة. ويمكن استخدام مصروفات أخرى لتوليد الائتمان الضريبي، مما يقلل من الضرائب. لذلك، أساسا، يمكننا أن نفكر في ضريبة الدخل الاتحادية مثل صيغة الرياضيات.

إجمالي الدخل مطروحا منه الاستقطاعات = الدخل الخاضع للضريبة

الدخل الخاضع للضريبة مضروبا في المعدلات الضريبية ذات الصلة = ضريبة الدخل الاتحادية

ضريبة الدخل الاتحادية مطروحا منها الإعفاءات الضريبية = صافي ضريبة الدخل الفيدرالية

صافي ضريبة الدخل الفيدرالية بالإضافة إلى أي ضريبة إضافية = إجمالي ضريبة الدخل الاتحادية.

يقوم الأشخاص بتقييم ضريبة دخلهم الاتحادية (وضريبة الدخل المحلية والمحلية). ويتم ذلك من خلال إعداد الإقرار الضريبي، والتي يمكنك إما القيام بنفسك أو توظيف محترف للقيام به بالنسبة لك.

ما نقوم به هو إعداد نموذج 1040. النموذج 1040 هو ملخص من صفحتين. ويمكن استكمال ذلك بأي عدد من الجداول والنماذج الداعمة للإبلاغ عن أنواع محددة من الدخل أو الاستقطاعات أو الائتمانات. بدلا من ذلك، 1040A و 1040EZ هي أشكال أقصر للأشخاص الذين لديهم أوضاع مالية أبسط، والأجانب غير المقيمين، بالمناسبة، ملف النموذج 1040NR أو 1040NR-إز.)

وهناك عدد قليل من المدن التي تفرض ضريبة الدخل. ومن الأمثلة الجديرة بالذكر مدينة نيويورك. هناك مدن في أوهايو التي لديها أيضا ضرائب الدخل.

ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية

بالإضافة إلى ضرائب الدخل، لدينا أيضا برامج تأمين اجتماعي تسمى الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. نحن غالبا ما نسمي هذه الضرائب الرواتب. وتخصص ضريبة الضمان الاجتماعي لتمويل استحقاقات التقاعد والعجز التي تديرها إدارة الضمان الاجتماعي.

ضريبة الضمان الاجتماعي هي شقة 12. 4٪ على أول 118 $، 500 من الأجور والرواتب وأرباح العمل الحر. في نهاية المطاف، قد تصبح مؤهلا للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي، إما عند بلوغك سن التقاعد أو عندما تصبح معاقا. ضريبة الرعاية الطبية هي شقة 2٪ على جميع الأجور والرواتب وأرباح العمل الحر. الأشخاص الذين يكسبون أكثر من 125،000 دولار (إذا كنت متزوجا) أو أكثر من 200،000 دولار (إذا كنت غير متزوج) قد تضطر لدفع 0. 9٪ إضافية في ضريبة ميديكار. وفي نهاية المطاف، قد تصبح مؤهلا للحصول على تأمين صحي مدعوم من الحكومة من خلال برنامج ميديكار.

نظام الإبلاغ عن المعلومات

تتطلب قوانين الضرائب الأمريكية أن يتم الإبلاغ عن أنواع كثيرة من الدخل من قبل الشخص أو الشركة التي تدفع الدخل. فعلى سبيل المثال، يوفر أرباب العمل لموظفيهم دفعات نقدية لكل فترة دفع. وبعد انتهاء السنة، يرسل صاحب العمل أيضا نموذج W-2، الذي يبلغ إجمالي الأجور المدفوعة والضرائب التي تم حجبها للسنة. وبالمثل، تبلغ البنوك عن فوائد الفائدة من الاستمارة 1099-إنت. يمكنك الحصول على نسخة واحدة من هذه الوثائق، و إرس يحصل على نسخة أيضا.

غالبا ما تصل المستندات الضريبية بالبريد. في عصر اليوم من الإنترنت والبريد الإلكتروني، وبعض الشركات بإرسال الوثائق الضريبية إلكترونيا أو جعلها متاحة للتحميل من موقع على شبكة الإنترنت. مهمتك هي التأكد من أنك تتلقى جميع المستندات الضريبية الخاصة بك، والتي سوف تحتاج حتى تتمكن من إعداد إقرارات ضريبية شاملة.

دفع الضرائب الأمريكية

يدفع الأمريكيون ضريبة دخلهم الاتحادية من خلال الجمع بين الضرائب المقتطعة والضرائب المقدرة. يعني حجب، ببساطة، أن الشخص أو الأعمال دفع الدخل أولا حجب بعض المبلغ عن الضرائب الاتحادية. يتم إرسال الحجوزات إلى مصلحة الضرائب، وتتلقى صافي مبلغ الدخل. ومع ذلك، الحجب عادة ليست دقيقة. وهذا يعني أن المبلغ الذي تم حجبه من دخلك عند المصدر يمكن أن يكون أكبر أو أصغر من مبلغ الضريبة المطلوب منك دفعه.

الضريبة التقديرية هي الطريقة الأخرى للذهاب نحو دفع ضرائب الدخل.أما الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص والأشخاص الذين لديهم أنواع من الدخل غير الخاضع للحجز (مثل الاستثمارات وإيرادات الإيجار)، فيحملون دفعاتهم كل ثلاثة أشهر أو نحو ذلك عن طريق إرسال مدفوعات ضريبية مقدرة.

ثم، بعد انتهاء السنة، نحصر جميع المبالغ المقتطعة والمدفوعات الضريبية المقدرة. إذا كان الشخص قد دفع زائدا، تقوم مصلحة الضرائب بإصدار ردها بعد إيداع الإقرار الضريبي ومعالجته. إذا كان الشخص لديه رصيد مستحق، فإن هذا المبلغ مستحق بالكامل بحلول 15 أبريل / نيسان.

الإبلاغ عن الإيرادات والأصول من البلدان خارج الولايات المتحدة

قد يكون لديك استثمارات أو ممتلكات أو حسابات مالية في بلدان خارج الولايات المتحدة . ضرائب الولايات المتحدة المقيمين على دخلهم في جميع أنحاء العالم. ويشمل ذلك الفوائد والإيجارات والمعاشات الحكومية ومكاسب أو خسائر الاستثمارات. لذا إذا كان لديك أي دخل يتم إنشاؤه خارج الولايات المتحدة، فمن المرجح أن يتم الإبلاغ عن هذا الدخل على الإقرار الضريبي الأمريكي.

قد تحتاج أيضا إلى الإبلاغ عن تفاصيل كل ما تبذلونه من الأصول المالية التي تعقد خارج الولايات المتحدة. لذلك إذا كان لديك حسابات مصرفية أو وثائق تأمين أو حسابات وساطة أو حسابات مدخرات ضريبية مؤجلة في بلد آخر، قد تحتاج إلى تقديم بيان الأصول المالية الأجنبية (نموذج مصلحة الضرائب 8938) مع الإقرار الضريبي وتقرير حساب مصرفي أجنبي (نموذج فينسن 114)، الذي يتم إيداعه بشكل منفصل عن إقراراتك الضريبية. هذين النموذجين يطلبون الكثير من التفاصيل. النقاط التي يجب تذكرها: لا توجد ضريبة أو رسوم مرتبطة بملء هذه الاستمارات، ولكن هناك عقوبات صارمة لعدم ملئها. يمكنك حماية نفسك من مصلحة الضرائب التي هي حريصة جدا على معاقبة دافعي الضرائب من خلال التأكد من ملء هذه الأشكال بشكل صحيح إذا لزم الأمر.

كن على علم بأن أي مدخرات خالية من الضرائب أو الضرائب المؤجلة في بلدك قد لا تكون معفاة من الضرائب أو ضرائب مؤجلة هنا في الولايات المتحدة. أمثلة: حسابات الادخار الفردية في المملكة المتحدة (إيساس) وحسابات التوفير الخالية من الضرائب الكندية (تفساس) ليست معفاة من الضرائب هنا في الولايات المتحدة. والدخل المتولد داخل هذه الحسابات خاضع للضريبة في الولايات المتحدة.

كن على بينة من صناديق الاستثمار الأجنبي. إذا كان لديك أصول يجلس في صندوق الاستثمار المجمع أو وحدة الثقة، وهذا ما يسمى شركة الاستثمار الأجنبي السلبي. وخلاصة القول أن هناك قواعد خاصة لكيفية فرض ضريبة على دخل الاستثمار هذا. وستحتاج إلى مستندات جيدة لملء النموذج الضريبي بشكل صحيح.

كن على علم بالمعاهدات الضريبية

وقد تفاوضت الولايات المتحدة مع المعاهدات الضريبية مع العديد من البلدان. وتنص المعاهدات في بعض الأحيان على فرض ضرائب على أنواع معينة من الدخل في بلد ما أو في بلد آخر أو توفير معدل ضريبي أدنى أو توفير قواعد خاصة لتحديد وضع الإقامة. إذا كان لديك دخل أو أصول في بلدان أخرى، قد تجد أن معاهدة الضرائب توفر قواعد خاصة لكيفية التعامل مع حالات معينة.

قبل أن تغادر الولايات المتحدة

قد تحتاج إلى طلب تصريح إبحار من مصلحة الضرائب قبل مغادرة الولايات المتحدة. وينطبق ذلك على حاملي البطاقات الخضراء والأجانب المقيمين والأجانب غير المقيمين.

إذا كنت تغادر الولايات المتحدة بشكل دائم وتخطط للتخلي عن البطاقة الخضراء، فقد تخضع لضريبة خروج.هذا هو ضريبة خاصة فقط لامتياز مغادرة النظام الضريبي الأمريكي بشكل دائم. تنطبق هذه الضريبة على المواطنين الأمريكيين والأشخاص الذين لديهم بطاقة خضراء لمدة ثماني سنوات على الأقل. لذلك إذا كنت حامل البطاقة الخضراء، ضع هذا في الاعتبار:

قرر ما إذا كنت تريد التخلي عن البطاقة الخضراء وترك الولايات المتحدة جيدا قبل ثماني سنوات. من خلال التخلي عن البطاقة الخضراء قبل الوصول إلى الذكرى السنوية الثامنة، يمكنك تجنب ضريبة الخروج (التي هي في الأساس ضريبة على القيمة الصافية). سيظل عليك ملء أوراق ضريبة الخروج، ولكن الضريبة نفسها لا تنطبق حتى تصل إلى السنة الثامنة من الحصول على البطاقة الخضراء.

نقطة أخرى يجب أخذها في الاعتبار:

ستحتاج إلى معرفة القيمة السوقية لجميع أصولك في التاريخ الذي أصبحت فيه مقيما في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية. لذلك فإننا ننصح حاملي البطاقة الخضراء أن تذهب من خلال بذل جهد لجرد كامل من أصولهم وصافي قيمتها اعتبارا من ذلك التاريخ. قد تصبح هذه المعلومات مفيدة إذا قرر الشخص في وقت لاحق التخلي عن البطاقة الخضراء.

نظام الضرائب الأمريكي باختصار

• يقيم المقيمون ضريبة الدخل الفيدرالية ذاتيا باستخدام النموذج 1040 (أو 1040A أو 1040EZ)، استنادا إلى الدخل العالمي المكتسب خلال السنة التقويمية.
• يدفع غير المقيمين ضريبة الولايات المتحدة فقط على دخلهم من الولايات المتحدة، والتي يتم الإبلاغ عنها في النموذج 1040NR.
• في سنة الوصول وسنة المغادرة، قد يكون لديك وضع مزدوج كمقيم لجزء من السنة وكمقيم غير مقيم لجزء من السنة.
• يمكن لغير المقيمين أن يختاروا معاملتهم كما لو كانوا مقيمين (وضريبة على دخلهم العالمي).
• يتم تقديم الإقرار الضريبي الخاص بالنموذج 1040 لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، ومن المقرر أن يتم ذلك بحلول 15 أبريل.
• يتم دفع الضرائب على أساس الدفع أولا بأول، إما عن طريق الاستقطاع من المصدر أو من خلال دفع الضرائب المقدرة > يتم احتساب ضريبة الدخل الفيدرالية على أساس صافي الدخل الخاضع للضريبة (بعد الخصومات والائتمانات المسموح بها)
• قد تكون دفعاتك أكثر من المبلغ الضريبي، وفي هذه الحالة يتم رد أي دفعة زائدة لك بعد تقديم الإقرار الضريبي.
• قد تكون دفعاتك أقل من المبلغ الضريبي، وفي هذه الحالة يكون أي رصيد متبقي مستحق الدفع في موعد أقصاه 15 نيسان (أبريل).
• إذا احتجت إلى مزيد من الوقت للملف، فإن مصلحة الضرائب ستقدم لك ستة أشهر إضافية حتى 15 أكتوبر. (ولكن لا تزال المدفوعات مستحقة حتى 15 أبريل / نيسان).
• يتم التعامل مع ضريبة دخل الدولة بشكل منفصل عن طريق تقديم إقرارات ضريبية مع الدولة أو الدول التي تحصل فيها على دخل و / أو تقيم خلال السنة.
• إذا كان لديك أي استثمارات أو أصول مالية في بلد آخر غير الولايات المتحدة، فقد تحتاج إلى تقديم بيان الأصول المالية الأجنبية (نموذج إرس 8938) مع الإقرار الضريبي وتقرير حساب مصرفي أجنبي (نموذج فينسن 114 ) مع وزارة الخزانة.
• قبل مغادرة الولايات المتحدة، قد تحتاج إلى الحصول على تصريح الإبحار من مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا ينطبق على حاملي البطاقات الخضراء والأجانب المقيمين والأجانب غير المقيمين.
• قد تكون مؤهلا للحصول على مزايا بموجب معاهدة ضريبية لدى الولايات المتحدة مع دول أخرى.
• إذا كنت بحاجة إلى مساعدة، فابحث عن خدمات وكيل مسجل (إي) أو محاسب قانوني معتمد (كبا).
• نصائح للبقاء على رأس التزامات الضرائب الأمريكية

"بالنسبة لأولئك الأفراد الجدد إلى الولايات المتحدة من المهم أن يفهموا إذا كانوا يريدون خصم مصاريف، يجب أن يكونوا قادرين على توثيق تلك النفقات"، وينصح ديبي كاي، محاسب قانوني معتمد في لاركسبور، كاليفورنيا. الوثائق تعني إثبات الدفع، مثل الإيصال أو الشيك الملغى أو حتى بيان بطاقة الائتمان.

في الختام، كل ما تحتاج إلى تذكر هو تلخيصها بشكل جيد من قبل تشارلي ميتشل، وهو عامل مسجل في بلانو، تكساس. نصيحه:

"الإبلاغ عن كل ما تبذلونه من الدخل، ملف عوائد الخاص بك في الوقت المناسب، ودفع أي ضريبة المستحقة عند تقديم ملف أو إجراء الدفع (ومن ثم جعل المدفوعات)، وفتح وقراءة كل رسالة تتلقاها من مصلحة الضرائب، و ، إذا كانت الرسالة تطلب ردا، الرد في غضون الوقت المطلوب. "