نسيت المطالبة بخصم إيرا

"J. F." في كاليفورنيا نسيت أن يطالب به خصم إيرا:

"هذا العام أخذت ضرائبي إلى أخصائي الضرائب، وراجع المحاسب نسخا من إقراراتي الضريبية السابقة، وتبين أنني لم أتخذ أي خصم ضريبي للمساهمات التي قمت بها إلى تقليدية ماذا يمكنني أن أفعل الآن؟ "

هناك بضعة أشياء يمكن أن تفعله جف اعتمادا على كيف يريد له التقاعد التقاعد. لديك خياران أساسيان إذا وجدت نفسك في هذا المأزق.

اطلب مبلغا إضافيا عن طريق تعديل إقراراتك الضريبية لتخفيض قيمة إيرا.
نموذج الملف 8606 لإعلان هذه المساهمات على أنها حسابات إيرا غير قابلة للخصم، ثم تحويل الأموال لاحقا إلى حساب روث إيرا.

بعض أساسيات إيرا

يمكن أن يكون لديك نوعان من حسابات التقاعد الفردية التقليدية أو إيرا:

يمكنك تقديم مساهمات خصم الضرائب، وهو ما يفعله معظم الناس. هذه المساهمات تقلل من الدخل الخاضع للضريبة في السنة التي تقوم بها. ثم ينموون الضرائب المؤجلة حتى تتقاعد. عند بدء سحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة، يتم تضمين عمليات السحب في الدخل الخاضع للضريبة. فالأشخاص الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أقل أثناء تقاعدهم ينبغي أن يكونوا عادة مساهمين في حساب الاستجابة العاجلة.
يمكنك أيضا تقديم مساهمات غير قابلة للخصم إلى إيرا التقليدية. هذه المساهمات لا تقلل من دخلك لأغراض الضرائب، لكنها لا تزال تنمو الضرائب المؤجلة حتى تقاعدك. عند بدء سحب الأموال، فإن المساهمات غير المخصومة تعيدك معفاة من الضرائب.

كثير من الناس يفضلون المساهمة في إيرا روث بدلا من حساب الاستجابة العاجلة غير قابلة للخصم. المساهمات ليست قابلة للخصم من الضرائب مع إيرا روث. أنها تنمو معفاة من الضرائب حتى تتقاعد. عند بدء سحب الأموال من روث إيرا، فإن عمليات السحب خالية تماما من الضرائب - حتى الفائدة المستحقة والنمو - طالما كنت قد استوفت جميع المتطلبات.

يفضل الناس عادة تقديم مساهمات روث إيرا إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا في نفس الشريحة الضريبية نفسها أو أعلى عند التقاعد.

القرار يجب أن تجعل الآن

إذا كنت قد نسيت أن يطالبك الخصم إيرا، أول شيء يجب عليك أن تقرر هو كيف تريد إيرا الخاص بك أن تخضع للضريبة. هل تريد أن تأخذ خصم الضرائب الآن، والحصول على بعض أموال استرداد الضرائب إضافية، ثم يكون هذا الدخل ضريبة في وقت لاحق عند التقاعد؟ أو هل ننسى بدلا من خصم ضريبة إضافية وفقط السماح لهذا المال تنمو معفاة من الضرائب؟ يمكن لمهني الضرائب مساعدتك في معرفة الخيار الأفضل لك.

ماذا لو لم تفعل شيئا؟

إذا لم تتخذ قرارا، فإن مصلحة الضرائب ستعامل مساهماتك كما لو كانت قابلة للخصم. عند سحب المال في التقاعد، سيتم فرض الضرائب على الأموال مرة أخرى. سوف ينتهي بك الأمر إلى دفع ضريبة مرتين على نفس الدخل. أنا متأكد من أنك لا تريد ذلك، لذلك هنا ما يجب القيام به خطوة بخطوة:

إذا كنت تريد خصم الضرائب الآن (إيراديكتابل إيرا): ملف تعديل الإقرارات الضريبية عن أي إقرارات ضريبية لا تزال مفتوحة تحت قانون التقادم.وعادة ما تكون السنوات الثلاث السابقة. المطالبة بالتخفيضات الضريبية لمساهمات حساب الاستجابة العاجلة على العوائد المعدلة. من المحتمل أن تتلقى بعض المبالغ المستردة من الضرائب الإضافية لكل من هذه السنوات. قم بإيداع عوائدك المعدلة حسب تاريخ استحقاق الضريبة في السنة الحالية أو أن تمرير المبلغ المستحق لك سوف يمرر قانون التقادم ولن ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية شيكا.
إذا كنت ترغب في السحب من الضرائب (روث إيرا): ملف إرس نموذج 8606 أن تعلن تلك المساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للخصم. سيكون لديك لتقديم نموذج 8606 عن كل سنة التي قدمت مساهمات في إيرا التقليدية الخاصة بك ولكن نسيت أن تأخذ خصم. ثم إرشاد وسيط الاستثمار الخاص بك لتحويل إيرا التقليدية الخاصة بك إلى إيرا روث. قد يكون التحويل خاضعا للضريبة جزئيا أو خاليا من الضرائب تماما، وهذا يتوقف على مقدار نمو استثماراتك الأولية.
إذا كنت قد قدمت مساهمات منذ أكثر من ثلاث سنوات: اتبع نفس الإجراء لتقديم نموذج 8606 عن كل سنة. بالنسبة للإقرارات الضريبية التي تزيد على ثلاث سنوات، لا يمكنك الحصول على مبالغ إضافية من مصلحة الضرائب الأمريكية، وبالتالي لن تحصل على أي فائدة ضريبية من خلال المطالبة بخصم مساهمات حساب الاستجابة العاجلة. مجرد ملف نموذج 8606 لتأسيس أن هذه المساهمات غير قابلة للخصم، ثم أنت حر في تحويل الأموال إلى روث إيرا.

ويل فيلينغ فورم 8606 ليت ريس ريد فلاجس ويث ذي إرس؟

سألت مصلحة الضرائب الأمريكية وهنا ما قيل لي. وفقا ل جيسي ويلر، المتحدث باسم مصلحة الضرائب الأمريكية:

"على الرغم من أن النموذج 8606 يقدم عادة مع النموذج 1040 المودعة في الوقت المناسب، فإن مصلحة الضرائب معالجة نموذج 8606 في وقت متأخر رفعت، حتى واحدة التي يتم تقديمها بعد العادية لمدة ثلاث سنوات، وقد انقضى مدة التقادم لمدة سنة على المطالبة باسترداد الأموال، ويمكن تقديم النموذج 8606 بدون نموذج 1040 أو نموذج 1040X (عائد معدل) إذا كانت هذه النماذج غير مطلوبة، وإذا تم تقديم النموذج بنفسه، يجب أن يتم التوقيع عليه في الصفحة اثنان من الحق تحت الحجرة (الإعلان المكتوب الذي يتحقق من أن العودة أو الإعلان أو البيان أو أي وثيقة أخرى يتم توقيعها بموجب عقوبات الحنث باليمين).

وهذا بالتأكيد سيكون مناسبا لدافعي الضرائب الذين قدموا مساهمة تقليدية لا يمكن قبولها في حساب الاستجابة العاجلة يحدد أساسها في حساب الاستجابة العاجلة، وسيساعد على إثبات أنه لا ينبغي دفع ضريبة الدخل على تلك المساهمة عند استلام التوزيعات.وينبغي على دافعي الضرائب الذين لم يقدموا الاستمارة أن يتلقوا، على الأقل، تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية شرح و التحقق من المساهمات غير القابلة للاعتراض، لذلك تجنب مثل هذا التحقيق - أو التدقيق - هو سبب وجيه لتقديم النموذج.

يجب على دافعي الضرائب أن يدركوا أنه بموجب القسم 6693 (ب) (2) من القانون الإيراني، قد يتم فرض غرامة قدرها 50 دولارا بسبب عدم تقديم نموذج 8606 (ما لم يكن سبب الفشل سبب معقول) قم بتعبئة النموذج. "

خلاصة القول
إذا كنت قد نسيت المطالبة بخصم إيرا الخاص بك، فيل فورم 8606 لإثبات أن المساهمات غير قابلة للخصم، ثم تحويل أموالك إلى روث إيرا معفاة من الضرائب. في السنوات الثلاث الماضية، يمكنك اختيار ما إذا كان لاتخاذ خصم والحصول على استرداد، أو تعلن المساهمات باعتبارها غير قابلة للخصم.

ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع أخصائي الضرائب للحصول على المشورة الأكثر ما يصل إلى التاريخ. المعلومات الواردة في هذه المقالة لا يقصد بها تقديم المشورة الضريبية، وأنها ليست بديلا عن المشورة الضريبية.

مزيد من القراءة:

إرس فورم 8606، إيرادوكتيبل إيراس (بدف)