نسيت نموذج الاستمارة 8606 لحسابات إيرا غير القابلة للخصم

يأتي السؤال الضريبي اليوم من روز في أوهايو. تسأل عن تعليمات النموذج 8606:

"لقد قمت بإدخال خمس مساهمات غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة في السنوات السابقة ولم تقدم الاستمارة 8606. لم أقوم بخصم المساهمات في إقراراتي الضريبية، وإذا قدمت النموذج 8606 الآن لكل من تلك السنوات، التي ترضي مصلحة الضرائب الأمريكية دون تكبد عقوبة؟ أنا عمري 66 عاما ولم أحصل على توزيع، كما أنني بحاجة إلى تقديم تعديل 1040؟ "

روز، جئت إلى المكان الصحيح لطرح هذا السؤال الضريبي. لقد بحثت هذا العام الماضي فقط وهنا ما قالت لي دائرة الإيرادات الداخلية:

"على الرغم من أن نموذج 8606 يقدم عادة مع نموذج 1040 في الوقت المناسب المودع، فإن مصلحة الضرائب معالجة نموذج 8606 في وقت متأخر المقدمة - حتى واحد هو بعد انقضاء فترة التقادم العادية لمدة ثلاث سنوات للمطالبة باسترداد الأموال، ويمكن تقديم النموذج 8606 بدون نموذج 1040 أو نموذج 1040X … "

لذلك هناك لديك. يجب عليك تقديم نموذج 8606 للإبلاغ عن أساسك في حساب تقاعد فردي غير قابل للخصم. ملف واحد نموذج 8606 عن كل سنة كنت قدمت مساهمات غير قابلة للخصم. وسيؤدي ذلك إلى إرساء أساسكم في حساب الاستجابة العاجلة. وعندئذ ستكون مؤهلا لتحويل أي من حسابات الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم إلى حسابات الاستجابة العاجلة (روث إيرا)، أو يمكنك البدء في إجراء توزيعات من حسابات الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم.

خيارات أخرى

لديك خيارات إضافية لمساهمات حساب الاستجابة العاجلة خلال السنوات الثلاث الماضية.

تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بمعاملتها إما بأنها قابلة للخصم أو غير قابلة للخصم - إنها اختيارك. إذا كنت ترغب في المطالبة بالخصومات، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبية معدلة باستخدام النموذج 1040X لكل سنة تريد الرجوع إليها والقيام بذلك. يمكنك القيام بذلك في غضون ثلاث سنوات فقط من الموعد النهائي للإيداع الأصلي.

لذا إذا أردت المطالبة بخصم إيرا للسنة الضريبية 2014، فسيتعين عليك تقديم العوائد المعدلة بحلول 15 نيسان (أبريل) 2017، وهو اليوم الأخير للمطالبة باسترداد الضريبة عن تلك السنة الضريبية.

عليك أن تنظر في العمل مع أخصائي الضرائب لمساعدتك على معرفة ما إذا كان القيام بذلك أو تحويل إلى روث إيرا من شأنه أن يجعل المعنى المالي أكثر بالنسبة لك.

- 3>>

عقوبة الإيداع المتأخر

عقوبة إيداع النموذج 8606 متأخرة 50 دولارا، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تتنازل أحيانا عن هذه العقوبة إذا كنت يمكن أن تظهر سبب معقول لماذا تم إيداع النماذج في وقت متأخر.

يمكنك قراءة كل التفاصيل المثيرة للاهتمام حول ما يجب فعله إذا احتجت إلى تقديم نموذج 8606 في وقت متأخر من مقالتي السابقة نسيت المطالبة بخصم إيرا .

انظر أيضا: إرس فورمز أند إنستروكشيونس: فورم 8606 (بدف) | تعليمات النموذج 8606

ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية بشكل دوري، وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع أخصائي الضرائب للحصول على المشورة الأكثر ما يصل إلى التاريخ.المعلومات الواردة في هذه المقالة لا يقصد بها تقديم المشورة الضريبية وأنها ليست بديلا عن المشورة الضريبية.