كيفية إجراء خصومات على الرواتب في كندا

بعد أن تستأجر أشخاصا للعمل معك، فإن أحد مسؤولياتك كصاحب عمل هو دفعها بشكل صحيح. في كندا، وهذا يعني الامتثال لمتطلبات وكالة الإيرادات الكندية وإجراء وتحويل الاستقطاعات الرواتب الصحيحة. هذه المقالة سوف توجه لكم من خلال عملية كيفية القيام كشوف المرتبات في كندا.

كيف تفعل الرواتب في كندا

كعمل كندية، وهناك خمس خطوات لتشغيل الرواتب:

1. فتح وتشغيل كشوف المرتبات مع هيئة الإيرادات الكندية (كرا).

2. جمع المعلومات المطلوبة من الموظفين، مثل رقم التأمين الاجتماعي (سين) وشهادة TD1 الاتحادية والمحلية.

3. إجراء اقتطاعات الرواتب الكندية المناسبة من الموظفين تدفع كل فترة دفع.

4. (ب) سحب هذه الاستقطاعات من الرواتب إلى جانب حصة صاحب العمل من اشتراكات خطة المعاشات التقاعدية الكندية (كبب) وأقساط تأمين العمالة (إي) إلى وكالة الإيرادات الكندية حسب الاقتضاء.

5. الإبلاغ عن دخل كل موظف والخصومات على الانزلاق المناسب T4 أو T4A وتقديم عائد المعلومات في أو قبل اليوم الأخير من شهر فبراير من السنة التقويمية التالية.

دعونا ننظر إلى التفاصيل، ثم.

الخطوة 1) فتح وتشغيل حساب كشوف المرتبات مع وكالة الإيرادات كندا (كرا).

ستحتاج إلى حساب برنامج استقطاعات الرواتب كرا لتحويل استقطاعات الرواتب الخاصة بك إلى هيئة الإيرادات الكندية.

إذا كان لديك بالفعل رقم نشاط تجاري وسجلت سابقا لحسابات برنامج كرا الأخرى (مثل غست / هست)، فستكون مجرد إضافة حساب استقطاعات الرواتب إلى حسابات البرنامج الحالية.

إذا لم يكن لديك رقم نشاط تجاري بالفعل، فسيتعين عليك الحصول على رقم واحد، يمكنك القيام به بأحد الطرق التالية:

• التسجيل عبر الإنترنت باستخدام خدمة تسجيل الأعمال التجارية عبر الإنترنت (برو)
• الاتصال (كسا) رقم الهاتف: 999959-5525
• البريد أو الفاكس نموذج RC1، طلب رقم الأعمال إلى أقرب مكتب خدمة الضرائب (تسو) أو مركز الضرائب (تك)

وبمجرد الانتهاء من رقم النشاط التجاري يمكنك التسجيل لحسابات البرنامج من خلال خدمة تسجيل الأعمال التجارية عبر الإنترنت، بما في ذلك:

• استقطاعات الرواتب
• ضريبة السلع والخدمات
• ضريبة الشركات
• الاستيراد والتصدير

الخطوة 2) معلومات من الموظفين، مثل رقم التأمين الاجتماعي (سين) وشكل TD1 الاتحادية الاتحادية والمحلية.

كجزء من عملية التوظيف، يجب عليك فحص بطاقة سين لكل موظف جديد وتسجل اسم الموظف و سين تماما كما تظهر على البطاقة. (تذكر أن تشاهد أرقام التأمين الاجتماعي التي تبدأ بالرقم '9' عند القيام بذلك، لأن هذا الرقم يشير إلى شخص لا يمكنك استئجاره، أو أنه ليس مواطنا كنديا أو مقيما دائما، للعمل فقط لصاحب عمل معين مع تصريح عمل ساري المفعول صادر عن المواطنة والهجرة الكندية.)

يجب أن يكون لديك بالفعل الموظف الجديد ملء النموذج الاتحادي و المحافظات TD1 المناسبة، اعتمادات الضرائب الشخصية العودة، الذي يحدد مقدار الضريبة التي سيتم خصمها من دخل عمل الشخص.

الخطوة 3) جعل الخصومات الرواتب المناسبة من الموظفين دفع كل فترة الدفع.

أضف مزايا الموظف الخاضعة للضريبة أولا.

هل تقدمون موظفين مع مجلس الإدارة والسكن، واستخدام سيارة الشركة، وقوف السيارات أو قرض فائدة منخفضة؟ أي شيء تقدمه موظف غير المال يمكن اعتباره منفعة خاضعة للضريبة.

وإذا كانت أجور الموظف تتضمن مزايا خاضعة للضريبة، يجب إضافتها إلى دخل الموظف كل فترة دفع قبل إجراء أي استقطاعات في الرواتب، لأن إجمالي الدخل يحدد المبلغ الإجمالي الذي يخضع لخصومات المصدر، والمخصصات الخاضعة للضريبة قد تكون خاضعة لمساهمات حزب الشعب الكمبودي، أقساط التأمين على الدخل وخصومات ضريبة الدخل تماما مثل أي دخل آخر.

دليل وكالة الإيرادات الكندية T4130، دليل أصحاب العمل - المزايا والبدلات الخاضعة للضريبة يعطي تفاصيل عن كيفية حساب قيمة هذه المزايا والمزايا الخاضعة للضريبة تخضع ل غست / هست.

ثم كنت على استعداد لجعل الخصومات الكندية الرواتب الخاصة بك. وبصفة عامة، يتعين على أصحاب العمل إجراء اقتطاعات من البرامج الحكومية الثلاثة التالية من أجور الموظفين:

1. ضريبة الدخل
2. مساهمات خطة المعاشات التقاعدية الكندية
3. أقساط التأمين على العمل (إي).

قد يكون لديك استقطاعات الموظفين الأخرى الخاصة بمؤسستك مثل المزايا الصحية الممتدة والتأمين على الحياة وخطط التقاعد وغيرها

1) خصم ضريبة الدخل

لمعرفة مقدار ضريبة الدخل التي تحتاج إلى خصمها من تدفع أجور الموظفين، يمكنك استخدام الجداول الإقليمية أو الإقليمية للمحافظة أو الإقليم حيث تقارير الموظف للعمل. أسهل طريقة للقيام بذلك هي استخدام حاسبة الإيرادات المرتبات على الإنترنت وكالة كندا الإيرادات، والتي سوف حساب جميع الخصومات الرواتب الأخرى تحتاج إلى جعل، أيضا.

ومع ذلك، إذا كنت لا تستطيع استخدام حاسبة خصم الرواتب على الإنترنت، جميع جداول الخصومات الرواتب التي تحتاجها متوفرة من خلال صفحة الرواتب في وكالة الإيرادات الكندية.

2) خصم الاشتراكات في خطة المعاشات التقاعدية الكندية (كبب)

بصفة عامة، يجب أن تقتطع الاشتراكات من حزب الشعب الكمبودي إذا كان الموظف أكبر من 18 عاما وأقل من 70 عاما من العمر، في العمل المعاش، وليس معاقا، أو كب (خطة التقاعد كيبيك التقاعد).

سوف تجد رابطا لمعدلات اشتراكات حزب الشعب الكمبودي، والحد الأقصى والإعفاءات الرسم البياني وغيرها من المعلومات المفيدة حول المساهمات حزب الشعب الكمبودي على هذه الصفحة خطة المعاشات الكندية من وكالة الإيرادات الكندية.

إذا كنت من أصحاب العمل في كيبيك

لاحظ أن مقاطعة كيبيك لديها خطة معاشات تقاعدية خاصة بها، وخطة كيبيك للتقاعد (كب)، وخطة التأمين الأبوي كيبيك (كبيب)، وضريبة دخل المقاطعة الخاصة بها - < "على أصحاب العمل الذين لديهم موظفون في كيبيك أن يقتطعوا اشتراكات كب بدلا من حزب الشعب الكمبودي، إذا كانت العمالة قابلة للتقاعد في إطار كب.يجب على أصحاب العمل أخذ خصومات لكل من كبيب و إي، إذا كان العمل غير قابل للتأمين "T4001

دليل أرباب العمل - خصم الرواتب والتحويلات (هيئة الإيرادات الكندية) قم بزيارة موقع ريفينو كيبيك لمزيد من المعلومات

3) خصم أقساط التأمين على العمل

عادة ما تقوم بخصم أقساط التأمين من أجور الموظفين على كل دولار من الأرباح المستردة حتى الحد الأقصى السنوي. إذا لم يكن هناك حد عمري لخصم أقساط التأمين المكتسب، فعندما تصل استقطاعات الموظف الخاص بك إلى الحد الأقصى السنوي، فإنك توقف عن خصمها.

راجع الرسم البياني لمؤسسة " وأقصى حد لتحديد خصومات إي للسنة المحددة، لاحظ أن هناك مخطط منفصل لكيبك، التي لديها هيكل معدل مختلف.

في عام 2017 الحد الأقصى للأرباح السنوية القابلة للتأمين هي 51،300 $ وخصومات الرواتب في فيديرا ل معدل 1. 63٪ (1. 27٪ في كيبيك) مع الموظف السنوي الحد الأقصى الفيدرالية قسط من 836 $. 19 ($ 651. 51 في كيبيك). الحد الأقصى السنوي صاحب العمل الاتحادي لعام 2017 هو $ 1، 170. 67 (912 $ 11 في كيبيك).

كما هو الحال مع استقطاعات الرواتب الأخرى، يمكنك استخدام حاسبة خصم الرواتب على الإنترنت لدى وكالة الإيرادات الكندية لحساب مبلغ التأمين على العمل الذي تحتاج إلى خصمه لأي فترة دفع.

يمكنك أيضا استخدام الجداول المقدمة من قبل هيئة الإيرادات الكندية، دليل T4302، جداول الخصومات الرواتب ودليل T4008، جداول الرواتب الاستقطاعات التكميلية أو حسابها يدويا باستخدام هذه الطريقة.

بعض المزايا والمدفوعات التي تقدمها للموظفين ليست خاضعة للتأمين على العمل؛ راجع قائمة وكالة الإيرادات الكندية هذه.

كصاحب عمل كندى، قد تكون هناك أيضا حالات خاصة تؤثر على خصوماتك على إي. راجع صفحة التأمين على العمالة في وكالة الإيرادات الكندية للحصول على معلومات عن مواضيع مثل العمل خارج كندا، والمدفوعات الخاصة، والتعاقد مع أحد أفراد الأسرة.

الخطوة 4) قم بتخفيض استقطاعات رواتب الموظف، إلى جانب مساهمات صاحب العمل، إلى هيئة الإيرادات الكندية.

عادة، ترسل لك هيئة الإيرادات الكندية نموذج تحويل في البريد في كل مرة تستحق فيها تحويلات استقطاعات الرواتب. ومع ذلك، بصفتك صاحب عمل كنديا جديدا، لن يكون لديك نموذج تحويل للدفع الأول، لذلك سوف تحتاج إلى إرسال شيك أو أمر مالي مستحق إلى المستلم العام مع رقم نشاطك التجاري (بن) المطبوع على ظهره إلى مركز الضرائب المناسبة.

مع هذا الشيك أو النظام المالي، تحتاج إلى تضمين رسالة تنص على ما يلي:

أنك مرسل جديد،

• الفترة التي تغطيها تحويلاتك،
• اسم صاحب العمل الكامل وعنوانك والأعمال التجارية رقم هاتف؛ و
• رقم نشاطك التجاري.
• يتم تصنيف أصحاب العمل الجدد كمحولين منتظمين من قبل هيئة تنظيم الاتصالات (كرا)، مما يعني أنه يتعين عليك تحويل خصوماتك حتى تتلقىها هيئة الإيرادات الكندية في أو قبل اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي الشهر الذي أجري فيه الخصومات.في وقت لاحق، وبمجرد الانتهاء من إنشاء تاريخ التحويلات، قد تجد نفسك يعاد تصنيفه كمرسل ربع سنوي أو متسارع، ويضطر إلى إكمال أوراق أقل.

للحصول على مزيد من المعلومات حول التحويلات، بما في ذلك كيفية تصحيح أخطاء تحويل الرواتب، راجع صفحة استقطاعات الرواتب الخاصة ب كرا.

الخطوة 5) أكمل جميع زلات T4 والعودة المعلومات.

وأخيرا، كصاحب عمل، كل عام تحتاج إلى إكمال زلة T4 لكل موظف واستكمال نموذج ملخص T4.

عليك تقديم معلومات معلومات T4 وإعطاء قسائم T4 للموظفين في أو قبل آخر يوم من شهر فبراير بعد السنة التقويمية التي تنطبق عليها عودة المعلومات.

T4 يمكن ملء القسائم إلكترونيا باستخدام تطبيق نماذج ويب T4 ويب كانادا ريفينو أجنسي (الذي يتيح لك تقديم ملف واحد إلى ستة زلات T4 الأصلية أو المعدلة) أو تعبئتها عبر الإنترنت باستخدام نموذج T4 لملء بدف.

لمزيد من المعلومات حول زلات T4، راجع صفحة T4 - معلومات لأصحاب العمل كرا.

ويمكن أيضا ملء نموذج ملخص T4 وإرساله إلكترونيا. يمكنك أيضا تقديمه في شكل ورقي، وفي هذه الحالة سوف تحتاج إلى إرسال ملخص الأصلي و T4 زلات ذات الصلة إلى مركز التكنولوجيا أوتاوا. سوف تجد رابطا لهذا العنوان وتعليمات خطية لملء نموذج ملخص T4 باتباع الرابط في بداية هذه الفقرة.

مزيد من المعلومات حول رواتب الرواتب في كندا

يجب أن يتم الاحتفاظ بجميع سجلات نشاطك التجاري، بما في ذلك السجلات المتعلقة بالرواتب، في مكان عملك أو في مكان إقامتك في كندا ما لم تمنحك هيئة الإيرادات الكندية الإذن الاحتفاظ بها في أماكن أخرى.

لاحظ أيضا أنه يجب الاحتفاظ بالسجلات التجارية والوثائق الداعمة "المطلوبة لتحديد التزاماتك الضريبية واستحقاقاتك" لمدة ست سنوات.

عدم الالتزام بمتطلبات الرواتب الكندية

تتراوح العقوبات المفروضة على عدم الالتزام بمتطلبات كشوف المرتبات الكندية من الغرامات من 1 إلى 000 25 دولار، والسجن لمدة تصل إلى 12 شهرا أو مزيج من الاثنين معا. وتقدم صفحة العقوبات المفروضة على اتفاقية مكافحة الجراد الصحراوي تفاصيل عن جرائم وسهو معينة من عدم إجراء الاستقطاعات المناسبة لكشوفات استمارات تقديم الطلبات في وقت متأخر.

المزيد الرواتب في كندا الموارد

وكالة الإيرادات كندا لديها العديد من الموارد المتعلقة الرواتب. إلى جانب موارد كرا التي تم ذكرها أعلاه، قد تجد أدلة أصحاب العمل هذه مفيدة بشكل خاص:

T4001: دليل أصحاب العمل - خصم الرواتب والتحويلات

• T4130:
• دليل أصحاب العمل - المزايا والبدلات الخاضعة للضريبة انظر أيضا:

عملية التوظيف: كيفية استئجار الموظفين في كندا

خطوات لبدء العمل في كندا

7 طرق لجعل توظيف الموظفين أسهل

كندا الإيرادات وكالة حسابات على الانترنت للشركات

تأمين تعويض العمال في كندا