كيف يمكنني إعداد تقرير الضرائب في مكتب منزلي؟

السؤال: كيف يمكنني إعداد تقرير الضرائب الخاصة بي في وزارة الداخلية لضرائب الأعمال؟

ضرائب المكاتب المنزلية

للبدء، اعتبر مكتبك المنزلي مصدرا محتملا للخصومات الضريبية المشروعة. طالما كنت البقاء ضمن المبادئ التوجيهية إرس، يمكنك أن تأخذ الاستقطاعات لاستخدام مكتب منزلك في كل عام. من المهم أن نتذكر، على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية خصومات المكاتب المنزلية الخصومات عالية على قائمة من التكتيكات مشكوك فيها للتهرب من الضرائب، لذلك يجب أن تكون قادرا على توثيق أن الخصومات شرعية.

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كتاب مؤلف من 32 صفحة (منشور 587) يناقش هذا الموضوع.

خصم المكتب المنزلي المبسط

إذا كان لديك مكتب منزلي صغير، قد تكون قادرا على استخدام خيار خصم المكاتب المنزلية المبسط الجديد، والذي يسمح به مكتب ضريبة الدخل الأمريكية منذ عام 2013، بدلا من الخيار الأكثر تعقيدا الذي تمت مناقشته أدناه. اقرأ عن تبسيط مكتب المنزل المبسط ومناقش الموضوع مع مستشارك الضريبي قبل أن تقرر أي طريقة خصم لاستخدامها.

متطلبات خصومات المكاتب المنزلية

قبل أن تفكر في أخذ خصم من مكتب المنزل، تأكد من أن المكتب يمر باختبارات إرس. وتقول مصلحة الضرائب أن المساحة التي تستخدمها لمكتب منزلك يجب أن تستوفي هذه المتطلبات: (1) يجب أن تكون الأعمال مشروعة؛ (2) يجب استخدام المساحة كمكان عمل رئيسي أو لأغراض تجارية محددة، مثل مقابلة العملاء أو الأعمال التجارية الورقية، و (3) يجب استخدام المساحة "بشكل منتظم وحصري" للأعمال.

هذا الشرط الأخير هو الأكثر تعرضا للإساءة والأكثر عرضة لفحص مصلحة الضرائب. ولا يمكن أن يكون هناك أي استخدام آخر للمساحة المخصصة لهذا المكتب. هذا هو شرط صعب، ولكن يمكنك تقليل فرصة أن الخصم الخاص بك سوف تكون غير مسموح بها من قبل (1) الحد من المساحة إلى تلك المنطقة فقط يمكنك إثبات يستخدم حصريا لعملك و (2) وجود وثائق النفقات المتعلقة بالاستخدام المنزلي من عملك.

اقرأ المزيد عن كيفية التحضير لمراجعة مصلحة الضرائب لمكتب منزلك.

استخدم منضدة الضرائب

في حال كنت تفكر في اتخاذ وجهة نظرك بنفسك لخصم مكتب منزلك، فمن الأفضل للحصول على مؤهل الضرائب المختصة. قد تفوت شيئا إذا قمت بهذا الحساب بنفسك، ويمكن أن يساعدك معدك على تجنب أي مزالق قد تقع فيها.

عملية خصم نفقات الأعمال المنزلية

لاستقطاع مصاريف الأعمال المنزلية، ستحتاج إلى استخدام نموذج 8829 إرس لحساب مبلغ الاستقطاع. في ما يلي وصف موجز لهذه العملية:

• أولا، احسب النسبة المئوية لإجمالي المساحة المنزلية التي تستخدم بشكل منتظم وحصري لمكتب منزلك. على سبيل المثال، إذا كان مجموع مساحة منزلك هو 1200 قدم مربع ومساحة مكتبك هو 120 قدم مربع، ومساحة مكتبك هو 10٪ من مساحة منزلك.إذا كان مكتب منزلك هو غرفة كاملة، ومنزلك غرف ذات حجم متساو تقريبا، يمكنك استخدام "عدد الغرف" طريقة الحساب، ولكن بالنسبة لمعظم المنازل نسبة طريقة منطقة يعمل بشكل أفضل. لا تشمل حماما في لقطات مربعة ما لم تتمكن من إثبات أن الحمام قد استخدم حصرا لنشاطك التجاري.
• ثم، يمكنك استخدام هذه النسبة المئوية لتحديد خصومات نفقات المنزل التي تتعلق باستخدامك لهذا المكتب المنزلي. وتشمل هذه النفقات المنزلية فوائد الرهن العقاري، والتأمين على صاحب المنزل، والمرافق، وأي صيانة المنزل التي أجريت خلال العام (إصلاح السقف، على سبيل المثال). قد تكون أيضا قادرة على خصم الاستهلاك المنزلي، ولكن هذا هو حساب معقدة أفضل القيام به من قبل الضريبي الخاص بك.
• يمكنك أيضا قائمة وخصم النفقات المباشرة المتعلقة بمكتب منزلك. على سبيل المثال، إذا كان مكتب منزلك قد رسمت أو كان السجاد الجديد، أو قمت بإضافة بعض الكتب المدمج في، وهذه كلها يمكن أن تدرج في حسابات خصم مكتب منزلك. في بعض الحالات، قد تحتاج إلى تخصيص نسبة مئوية من استخدام هذه النفقات بين العمل والشخصية؛ على سبيل المثال.

اقرأ المزيد حول كيفية حساب خصم مكتب المنزل على النموذج 8829.

جمع المعلومات لحسابات مكتب المنزل

لمساعدتك في عملية خصم نفقات المكاتب المنزلية، يجب جمع وجمع مع الاجتماع الخاص بك مع إعداد الضرائب:

• لحساب النسبة المئوية، أفضل تقدير لنسبة من إجمالي مساحة منزلك والمنطقة المستخدمة من قبل عملك.
• بالنسبة لحساب النسبة المئوية (لكل حساب، مجموع السنة الضريبية):
  • استئجار المنزل، إذا كنت استئجار منزلك
  • إذا كنت تملك منزلك والضرائب العقارية وخصم الرهن العقاري
  • أقساط التأمين (المستأجر قد يكون خصم؛ تحقق مع المستشار الضريبي الخاص بك). لا تشمل تأمين مالك المنزل إذا كان لديك تأمين منفصل على العقار التجاري.
  • تكاليف إصلاح المنزل خلال السنة التي يمكن أن تظهر لتشمل مساحة مكتبك. على سبيل المثال، فإن إصلاح السقف كله سوف يشمل منطقة مكتبك، ولكن إذا وضعت فناء جديدا على الجانب الآخر من المنزل، فإنه لا علاقة لعملك ولن تكون قابلة للخصم.
  • الأضرار التي لحقت منزلك نتيجة لخسائر في الخسائر خلال العام؛ على سبيل المثال، خسائر المنزل من العواصف والحرائق والفيضانات يمكن أن يكون خصم للجزء الأعمال من منزلك.
  • تكاليف المرافق، مثل الكهرباء والغاز والقمامة والمياه والصرف الصحي.
  • نفقات المنزل الأخرى مثل خدمة الإنترنت والهاتف منزلك، والتي يمكن تقسيمها بين عملك والمنزل في النسب المئوية
  • لالخصم الاستهلاك المنزلي سوف تحتاج (أ) معلومات عن السوق العادلة (ب) سعر الشراء (باستثناء الأرض) بالإضافة إلى التحسينات الرئيسية مطروحا منها خسائر الخسائر أو تغييرات أخرى على أساس منزلك. اسمح للمعدل الضريبي بإجراء الحساب على هذا العنصر.
• بالنسبة للمصاريف المباشرة المتعلقة باستخدام منزلك لمكتب منزلك، يجب أن تتضمن توثيق المبلغ الذي تم إنفاقه خلال العام. قد لا يتم خصم هذه النفقات على النموذج 8829، ولكن يجب خصمها من الجدول C.

خصم خصومات مكتب المنزل

يتم تضمين النموذج المكتمل 8829 الخاص بك في السطر 30 من الجدول C لهذه المؤسسة المنزلية. تتم إضافة معلومات الجدول ج إلى مصادر الدخل الأخرى على إقراراتك الضريبية الشخصية.

إذا كان عملك لديه خسارة

خصم مكتبك المنزلي محدود إذا كان عملك لديه خسارة. اقرأ المزيد عن كيفية تأثير الخسائر على خصومات المكاتب المنزلية.

تنويه:: المعلومات الواردة في هذه المقالة وعلى هذا الموقع هي لأغراض إعلامية عامة فقط. المؤلف ليس محاميا أو مهنيا ضريبي. كل حالة مختلفة وقد تتغير القوانين واللوائح. قبل اتخاذ أي ضرائب أو قرارات قانونية، تحقق مع مستشار الأعمال المهنية.