كيف يمكنني الإبلاغ عن معاملات نقدية كبيرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟

إن نموذج ضريبة الدخل 8300 هو نتيجة قلق الحكومة الأمريكية المتزايد من غسل الأموال بعد أحداث 11 سبتمبر. ويشير غسل الأموال إلى ممارسة استخدام الأموال لتحويل الأموال من الأنشطة غير المشروعة إلى الكيانات القانونية، ولا سيما دعما للإرهاب.

صدر قانون باتريوت لعام 2001 بعد أحداث الحادي عشر من سبتمبر / أيلول، مدد القوانين القائمة السارية آنذاك لمكافحة الإرهاب وغيره من الأعمال غير القانونية.

- 1>>

الامتثال للقانون "يوفر معلومات قيمة يمكن أن تمنع أولئك الذين يتهربون من الضرائب وأولئك الذين يستفيدون من تجارة المخدرات والأنشطة الإجرامية الأخرى"، وفقا لدائرة الإيرادات الداخلية.

ولكن حتى قبل 11 أيلول / سبتمبر، كانت الحكومة الأمريكية تشعر بالقلق إزاء غسل الأموال. وقد صدر قانون مراقبة غسل الأموال في عام 1986. وكان معظم التشريعات يستهدف المصارف والمؤسسات المالية الأخرى. ولكن أدرج أيضا حكم لرصد المعاملات النقدية الكبيرة.

من يجب أن يقدم تقارير المعاملات النقدية؟

يجب على أي شخص في التجارة أو النشاط التجاري الذي يتلقى مبلغ 10 آلاف دولار أو أكثر نقدا في معاملة واحدة أو عدة معاملات ذات صلة أن يبلغ عن استلام الأموال إلى مصلحة الضرائب، ويعرف "الأعمال" بأنه أي هيكل قانوني، بما في ذلك الملكية الفردية والشركات. كما تخضع العقارات، والصناديق الاستئمانية والجمعيات لقانون باتريوت.

نموذج التقرير هو نموذج 8300.

عندما يكون النموذج 8300 مطلوب؟

نموذج 8300 - تقرير الدفع النقدي أكثر من 10 آلاف دولار يجب أن يتم إرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كإخطار بجميع المدفوعات النقدية التي يتلقاها نشاطك التجاري بهذا المبلغ أو أكثر.

النقد هو العملة النقدية أو العملة. وهي لا تشمل الشيكات الشخصية، كما أنها لا تشمل شيكات أمين الصندوق أو مسودات البنك أو الشيكات السياحية أو الأوامر النقدية التي تبلغ قيمتها 000 10 دولار أو أكثر.

ملف المؤسسات المالية فينسين تقرير 112 عند شراء هذه الأدوات بعملة، مما يجعل نموذج 8300 زائدة عن الحاجة.

النموذج 8300 مطلوب عندما تكون في مواجهة مبلغ يقل عن 10 آلاف دولار ولكن إجمالي الصفقة تصل إلى أكثر من 10 آلاف دولار ويدفع الرصيد نقدا.

وغالبا ما تحدث هذه المعاملات في بعض الأعمال التجارية، بما في ذلك تلك التي تبيع المجوهرات والأثاث والمراكب والطائرات والسيارات والعقارات والتأمين. من المرجح أن تواجه بونبروكيرز حالات تستلزم نموذج 8300، وكذلك المحامين ووكالات السفر.

اتبع قائمة التحقق هذه لتحديد ما إذا كان يجب عليك الإبلاغ عن:

• أنت تشارك في معاملة واحدة لا تقل عن 10 آلاف دولار أو معاملات ذات صلة يبلغ مجموعها 10 آلاف دولار أو أكثر.
• كل أو بعض جزء من الدفع تم نقدا.
• تم استلام المبلغ دفعة واحدة أو على أقساط مستحقة الدفع خلال سنة واحدة.إذا تم الدفع على أقساط نحو نفس المعاملة، استخدم المبلغ الإجمالي، وليس مبالغ الأقساط الفردية.
• وردت الأموال من نفس المشتري أو الوكيل.
• تم استلام الأموال كجزء من معاملة واحدة أو المعاملات ذات الصلة، مثل إذا قمت بحجز كل من السفر جوا والإقامة الفندقية لعميل واحد كمحترف السفر ويدفع لهم على حدة.

نموذج 8300 تعليمات

يجب عليك تقديم رقم هوية دافع الضرائب الصحيح أو رقم الضمان الاجتماعي للشخص الذي تلقيت منه النقد والنموذج 8300 في غضون 15 يوما من تلقي الدفع.

إذا كان اليوم ال 15 يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة قانونية، لديك حتى يوم العمل التالي. يمكنك إرسال النموذج إلكترونيا أو إرسال النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في مركز ديترويت للحوسبة، ص.ب. 32621، ديترويت، مي 48232.

إذا كنت متشككا في المعاملة لأي سبب من الأسباب، فلن تضطر إلى الانتظار إلى الملف الاستمارة 8300. الإبلاغ عن مخاوفك لشعبة التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب في أقرب وقت ممكن.

عودة إلى أخطاء ضرائب الأعمال المشتركة