حساب دفع ضريبة الاستثمارات الأجنبية

قال ألبرت أينشتاين ذات مرة: "أصعب شيء يفهمه العالم هو ضريبة الدخل".

أدى النمو السريع للسوق الدولية إلى خلق العديد من الفرص للمستثمرين في السنوات الأخيرة. ومما يؤسف له أنه أدى أيضا إلى تعقيد وصعوبة فهم الوضع الضريبي. وبالإضافة إلى دفع ضريبة الولايات المتحدة على جميع الإيرادات المكتسبة من مصادر أجنبية، قد يضطر المستثمرون الدوليون أيضا إلى دفع الضرائب إلى البلد الأجنبي الذي يقع فيه استثمارهم.

في حين أن هذا الازدواج الضريبي يمكن أن يعاد في كثير من الأحيان عن طريق الإعفاءات الضريبية الأجنبية، يجب على المستثمرين الدوليين أن يكونوا على دراية بالقواعد والأنظمة الضريبية الأجنبية. تختلف هذه اللوائح من بلد إلى آخر، ولكننا قدمنا ​​بعض الموارد أدناه للمساعدة في جعل العملية أسهل بكثير!

في هذه المقالة، سوف نلقي نظرة على ما إذا كان من الضروري دفع الضرائب الأجنبية، والأهلية للحصول على الإعفاءات الضريبية، وكيفية دفع الضرائب الأجنبية، وبعض الاعتبارات الأخرى للمستثمرين الدوليين.

هل لديك لدفع الضرائب الأجنبية؟

المستثمرون الذين يبحثون عن التعرض للأسواق الخارجية لديهم ثلاثة خيارات أساسية: صناديق الاستثمار المشترك والصناديق المتداولة في البورصة (إتفس) والاستثمار المباشر. وفي حين أن الصناديق المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة في الولايات المتحدة قد تحتفظ بالأسهم الأجنبية، فإنها تدفع عادة الضرائب الأجنبية نيابة عن المستثمرين. ومع ذلك، يجوز لهذه الأموال تخصيص الضرائب الأجنبية للمساهمين، وتوفير فائدة ضريبية (انظر الائتمان الضريبي الأجنبي أدناه).

يمكن أن يثبت الاستثمار المباشر في الأسهم الأجنبية وإيصالات الإيداع الأمريكية (أدرس) إلى حد ما أكثر تعقيدا. وعادة ما يتم تداول هذه التسهيالت بنفس االستثمارات المحلية، ولكن بعض البلدان ستحجب الضرائب على مدفوعات توزيعات األرباح. وفي الوقت نفسه، قد تنطوي الاستثمارات المباشرة في البورصات الأجنبية على ضرائب دخل أجنبية على كل من مدفوعات الأرباح وأرباح رأس المال.

يتم تشجيع المستثمرين على التشاور مع مستشار الاستثمار أو الضرائب المهنية لضمان الإبلاغ بشكل صحيح ودفع الضرائب على ممتلكاتهم الأجنبية.

هل أنت مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي أجنبي؟

تقدم دائرة الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة ائتمانا ضريبي أجنبيا أو خصم للمستثمرين المؤهلين الذين يحققون دخل من مصادر أجنبية. وفي حين يجب الإبلاغ عن جميع إيرادات الاستثمار الأجنبي في النموذج 1040 بالدولار الأمريكي، يمكن للمستثمرين تقديم الاستمارة 1116 لتلقي الائتمان أو الخصم. يمكن للمستثمرين الذين دفعوا أقل من 300 دولار في الضرائب الأجنبية القابلة للخصم خصم الضرائب المدفوعة على الخط 51 من الاستمارة 1040.

• وفقا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب استيفاء المعايير الأساسية التالية لكي تكون مؤهلة:
• تفرض عليك.
• يجب أن تكون قد دفعت أو تراكمت الضريبة.
• يجب أن تكون الضريبة هي التزامات الضرائب الأجنبية والفعلية.

يجب أن تكون الضريبة ضريبة دخل (أو ضريبة بدلا من ذلك).

قد تنطبق أيضا معايير إضافية، بما في ذلك القيود المفروضة على الأجانب المقيمين وغير المقيمين. للحصول على قائمة كاملة بهذه المعايير والتعليمات لإكمال النموذج، راجع إرس بوبليكاتيون 514.

كيف يمكنك دفع الضرائب الأجنبية؟

يتم فرض ضريبة على إيرادات الاستثمار المتولدة في الدول الأجنبية بمعدلات مختلفة، وفقا للقوانين واللوائح في كل بلد.

لحسن الحظ، فإن العديد من البلدان لديها معاهدات مع الولايات المتحدة مما يجعل من الاسهل لتجنب الازدواج الضريبي. وفي حالة توزيعات األرباح، غالبا ما يتم حجب هذه الضرائب تلقائيا، ولكن قد تنطبق ضرائب األرباح الرأسمالية أيضا.

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية والقواعد تختلف اختلافا كبيرا حسب البلد، لذلك ينصح المستثمرين للتشاور مستشار الاستثمار أو الضرائب المهنية.

• نصائح مهمة للتذكر عن الضرائب الأجنبية
• قد توفر صناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المتداولة للمستثمرين فائدة ضريبية، ولكنها نادرا ما تتطلب من المستثمرين دفع أي ضرائب أجنبية مباشرة.
• قد تخضع عمليات الإيداع والاستثمارات المباشرة في الأسواق الأجنبية لحصص أرباح الأسهم وضرائب الأرباح الرأسمالية التي تختلف من بلد لآخر.
• المواطنون الأمريكيون المؤهلون والأجانب قد يكونوا مؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي أجنبي لتجنب الازدواج الضريبي، في حين أن أولئك الذين يبلغون أقل من 300 دولار من الضرائب الأجنبية يمكن عادة أخذ خصم تلقائيا.

ينصح جميع المستثمرين بالتشاور مع مستشار استثماري أو ضريبي محترف لضمان تقديم التقارير المناسبة ودفع أي ضرائب أجنبية.