كيفية خصم النفقات التجارية

خصم المصروفات المتحركة للأعمال

ما إذا كنت تقوم بتحريك نشاطك التجاري داخل ولايتك أو من ولاية إلى أخرى، فأنت بحاجة إلى معرفة ما هو قابل للخصم وما هو غير قابل للخصم. لأغراض هذه المقالة، يمكن تقسيم نفقات نقل الأعمال إلى جزأين:

• تحرك الأعمال نفسها، بما في ذلك نقل جميع أجهزة الكمبيوتر والأجهزة الطرفية والمعدات واللوازم والأثاث والمعدات المكتبية والمخزون والأجزاء، و <

نقل أصحاب إلى منزل جديد، ترتبط مباشرة إلى نقل الأعمال.

• المصاريف المتحركة للأعمال قد تستقطع

تكلفة نقل المعدات التجارية والإمدادات والمخزون من موقع تجاري إلى آخر هي نفقات تجارية قابلة للخصم، وكذلك التكاليف المرتبطة بشراء أو استئجار موقع جديد. تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة لإثبات جميع التكاليف المرتبطة بهذه الخطوة التجارية.

المصاريف المتحركة الشخصية لبدء نشاط تجاري جديد

هل التحرك الخاص بك هو جزء من عملية بدء عمل جديد كمالك أعمال حرة؟ إذا كان الأمر كذلك، يمكنك خصم النفقات الشخصية الخاصة بك إذا كنت تلبية المبادئ التوجيهية مصلحة الضرائب. لكي يتم تصنيفك كمشتغل لحسابك الخاص، لا يمكنك أن تكون مالكا لشركة أو شبه متقاعد (أيا كان ذلك يعني) أو طالبا بدوام جزئي أو تعمل بضع ساعات فقط كل أسبوع.

أولا، يجب أن تكون النفقات الشخصية الخاصة بك "مرتبطة مباشرة" إلى حركة الأعمال.

ثانيا، يجب عليك اجتياز اختباري إرس هما: "اختبار المسافة" و "اختبار الزمن".

اختبار المسافة.

لاجتياز اختبار المسافة، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "يجب أن يكون موقع العمل الرئيسي الجديد الخاص بك على بعد 50 ميلا على الأقل بعيدا عن منزلك السابق عن مكان عملك القديم القديم من منزلك السابق". لذلك، دعونا نقول كان منزلك السابق كانتون، أوهايو وكنت سافر 5 أميال للوصول إلى عملك. يجب أن يكون موقع نشاطك التجاري الجديد على بعد 55 ميلا على الأقل من كانتون، أوهيو، حتى تتمكن من خصم النفقات المتحركة.

اختبار الوقت

. لخصم نفقات التحرك الشخصي لشخص يعمل لحسابه الخاص، يجب أن تعمل بدوام كامل 39 أسبوعا على الأقل خلال الأشهر ال 12 الأولى، لما مجموعه 78 أسبوعا على الأقل في الأشهر ال 24 الأولى. لاحظ أن العمل يجب أن يكون "بدوام كامل"، اعتمادا على ما هو المعتاد لنوع عملك في منطقتك. على سبيل المثال، يعمل معظم أطباء الأسنان أربعة أيام في الأسبوع، بحيث يمكن اعتبارها بدوام كامل لنقل أغراض خصم النفقات. انظر إرس بوبليكاتيون 521 للحصول على مخطط تدفق لمساعدتك في تحديد ما إذا كنت تستوفي اختبارات الوقت والمسافة.

يتم دفع الأميال المرتبطة جزء الأعمال من التحرك الخاص بك في معدل الأميال المطبق لذلك العام للسفر الأعمال.

ما قد لا تقتطعه كمصاريف متحركة للأعمال

لا يجوز لك خصم النفقات المتحركة التي لا تتعلق مباشرة بنقل عملك، ولا يجوز لك خصم النفقات المتحركة الشخصية التي لا تستوفي مسافة أو وقت مصلحة الضرائب اختبار.

لا تسمح لك لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم مصاريف الحركة وخصم نفقات الأعمال لنفس المصاريف. وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "يجب عليك أن تقرر ما إذا كانت النفقات الخاصة بك قابلة للخصم كنفقات متحركة أو نفقات تجارية.

على سبيل المثال، النفقات لديك للسفر والوجبات والسكن أثناء العمل مؤقتا في مكان بعيدا عن مكان عملك العادي قد تكون قابلة للخصم كمصروفات تجارية إذا كنت تعتبر بعيدا عن المنزل في الأعمال التجارية. " حدد هذه النفقات للنقاش مع مستشارك الضريبي.

الوجبات غير قابلة للخصم كمصروف متحرك ما لم تتمكن من تقديم الوثائق التي كانت مرتبطة مباشرة مع حركة الأعمال بدلا من النفقات الشخصية الخاصة بك تتحرك. على سبيل المثال، إذا تابعت الشاحنة التي تحمل معدات عملك إلى موقعها الجديد وأصدرت عملية التفريغ، فقد تتمكن من اقتطاع التكاليف المرتبطة بتلك الرحلة كنفقات سفر عمل منتظمة، بما في ذلك السكن والوجبات.

لا يجوز لك خصم مصاريف النقل الشخصي إذا لم تتحرك خلال سنة واحدة من تاريخ بدء العمل في الموقع الجديد، إلا إذا كنت تستطيع أن تبين أنك منعت من التنقل خلال تلك الفترة.

مكان عرض هذه المصاريف على عائدك الضريبي

يعتبر الجزء الشخصي من مصاريفك المتحركة بمثابة تعديل أو مصاريف مباشرة على الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي الشخصي.

يتم تضمين نفقات نقل الأعمال في جزء "النفقات" من إقراراتك الضريبية.

لمزيد من المعلومات حول المصاريف المتحركة

لمزيد من المعلومات حول اقتطاع النفقات، راجع إرس بوبليكاتيون 521: موفينغ إكسنسس.

للحصول على معلومات النفقات الشخصية الشخصية، انظر هذه المقالة ويليام بيريز، خبير التخطيط الضريبي: خصم الضرائب لنقل النفقات.

تنويه

هذه المقالة وجميع المعلومات على هذا الموقع يقدم معلومات عامة وليس المقصود أن يكون ضرائب أو المشورة القانونية. راجع منشورات مصلحة الضرائب لمزيد من التفاصيل. كل حالة محددة؛ يرجى الرجوع إلى مستشارك الضريبي.