كيف يمكنني تقليل الضرائب على صناديق الاستثمار المشتركة؟

يعتبر خفض الضرائب أحد أفضل الطرق لزيادة عائد الاستثمار الصافي. ولذلك، فإن الاستراتيجية الضريبية الجيدة هي جانب لا يتجزأ من استراتيجية استثمار جيدة.

فيما يلي بعض من أفضل الطرق للحد من الضرائب على الصناديق المشتركة:

تجنب التوزيعات المقطوعة

إذا كانت صناديقك المشتركة محتفظ بها في حساب ضريبي مؤجل، مثل حساب الاستجابة العاجلة، 401 (k) أو الضرائب السنوية المستأجرة، يمكنك تجنب فاتورة الضرائب الكبيرة عن طريق القيام بتمديد أو عن طريق أخذ توزيعات بك في كميات أصغر، موزعة على أكثر من سنة تقويمية واحدة.

إذا كان لديك 401 (ك) ولا تحتاج إلى المال الآن، فمن الحكمة تجنب الضرائب تماما عن طريق تحويل الأموال الخاصة بك 401 (k) إلى خطة أخرى مؤهلة، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كنت بحاجة إلى سحب المال لأي سبب من الأسباب، يمكنك بعد ذلك فقط اتخاذ كل ما تحتاجه من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك، بدلا من أن تخضع للضريبة على كامل الرصيد، كما هو الحال في حالة توزيع مبلغ مقطوع من 401 (ك).

فكر في هذا المثال. عند سحب الأموال من حساب ضريبي مؤجل، فإنك مدين بشكل عام لضريبة الدخل (بالإضافة إلى عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ في بعض الحالات) ويتم فرض ضريبة عليك على أعلى معدل ضرائب اتحادي. لنفترض أن دخلك المكتسب (من عملك) يضعك في شريحة الضرائب الفيدرالية بنسبة 15٪. دعنا نقول أيضا أنك سوف تنتقل إلى معدل الضريبة 25٪ إذا زاد دخلك بأكثر من 10.000 دولار أمريكي. إذا كان لديك رصيد 401 (ك) قدره 20 ألف دولار، وقم بتخصيص مبلغ مقطوع في سنة تقويمية واحدة، وليس فقط سوف كنت تملك ضريبة الدخل على كامل المبلغ ولكن سوف تدفع بمعدل أعلى 25٪، بدلا من ذلك 15٪ معدل.

ولكن إذا أخذت مبلغ 10 آلاف دولار في العام الحالي وانتظر إخراج مبلغ إضافي قدره 10 آلاف دولار في العام التالي، فسيتم فرض ضريبة عليك في كل مرة بمعدل 15٪ (على افتراض الدخل المكتسب من عملك لا يزال هو نفسه). وبالتالي فإن ضريبة الدخل على 20 ألف دولار، أي 25٪، هي 5 آلاف دولار، لكن الضريبة الفدرالية على توزيعات قدرها 10 آلاف دولار في سنوات منفصلة بنسبة 15٪ ستكون فاتورة ضريبية تبلغ 3 آلاف دولار (أي ما يعادل 2 ألف دولار)!

كن ذكيا حول موقع الأصول

لا ينبغي الخلط بينه وبين تخصيص الأصول، الموقع هي استراتيجية لاختيار أنواع الحسابات المناسبة (العثور على أفضل موقع) لاستثماراتك. تختلف الضرائب بشكل كبير في الحسابات المؤجلة للضرائب عنها في حسابات الوساطة. ولا ينتج عن بيع الصناديق الاستثمارية في حساب ضريبي مؤجل، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك)، ضرائب على أرباح رأس المال. في الواقع، بيع الأموال لا يولد أي ضرائب على الإطلاق (على الرغم من أن قد يتم تطبيق رسوم الصندوق المتبادل الأخرى). كما أن الدخل من أرباح الأسهم لا يخضع للضريبة في حسابات الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) ق حتى يتم سحبه في وقت لاحق، مثل التقاعد.

ينبغي أن تودع الأموال التي تولد ضرائب قليلة أو معدومة في حسابات الوساطة والصناديق المشتركة التي قد تولد ضرائب في حسابات ضريبية مؤجلة.على سبيل المثال، في حساب الوساطة، قد تفكر في استخدام أموال فعالة من الضرائب، مثل صناديق السندات البلدية أو الأموال التي تحقق إيرادات قليلة أو معدومة من الأرباح، مثل بعض صناديق التداول المتداولة، صناديق المؤشرات أو صناديق الأسهم النمو.

P لان توزيعات أرباح رأس المال

يتعين على صناديق الاستثمار توزيع 95٪ من صافي أرباح رأس المال المتولدة في محافظها إلى مساهميها. ولمساعدة المساهمين على التحضير لتوزيعات أرباح رأس المال، تقوم شركات صناديق الاستثمار المشترك بنشر تقديرات توزيع أرباح رأس المال بشكل عام ابتداء من شهر أكتوبر.

هذه التقديرات لتوزيع أرباح رأس المال يمكن أن تساعد المستثمرين في صناديق الاستثمار المشترك (الذين يمتلكون الأموال المحتفظ بها في حسابات خاضعة للضريبة) خطة للمستقبل يوم الضرائب.

اعرف كيف ومتى يمكنك الاستفادة من حصاد الخسائر الضريبية

إذا كنت تبيع صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك بسعر أعلى مما اشتريته، فستحصل على مكاسب رأسمالية. إذا كنت تبيع صندوقك بسعر أقل مما اشتريته، فستكون لديك خسارة في رأس المال. عند استخدام خسائر رأس المال لتعويض المكاسب الرأسمالية أو للحد من الدخل العادي، كنت تفعل شيئا يسمى الحصاد الخسارة الضريبية. عندما تولد مكاسب رأسمالية، قد تكون مدينتك ضريبة أرباح رأس المال (ما لم يكن الاستثمار محتفظا به في حساب ضريبي مؤجل، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك)). ومع ذلك، فإن خسارة رأس المال يمكن أن تعوض مكاسب رأس المال، أو إذا لم يكن هناك مكاسب رأسمالية خلال السنة الضريبية، يمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 $ للحد من الدخل العادي الخاص بك.

إذا تجاوزت الخسائر الصافية 3 آلاف دولار، يمكن للمستثمر أن يحيل أي خسائر غير مستخدمة إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

غالبا ما يكون الحصاد الضريبي استثمارا استثماريا في نهاية العام، ولكن المستثمر الحكيم سيأخذ في الاعتبار جميع عمليات شراء ومبيعات الصناديق على مدار العام، واتخاذ قرارات الاستثمار بناء على أهداف الاستثمار وليس نزوة السوق.

تعلم كيف تخضع أرباح صناديق الاستثمار المشتركة للضريبة

من المهم أن نلاحظ أولا أن المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك يمكن أن يخضعوا للضريبة على أرباح الصندوق، حتى لو كانت هذه التوزيعات مستلمة نقدا أو أعيد استثمارها في أسهم إضافية من الصندوق. أيضا، بالنسبة لبعض الحسابات الضريبية المؤجلة والضريبية، مثل حساب الاستجابة العاجلة، 401 (ك) أو الأقساط السنوية، فإن أرباح الأسهم لا تخضع للضريبة للمستثمر في حين يحتفظ بها في الحساب. وبدلا من ذلك، سوف يدفع المستثمر ضرائب الدخل على السحب خلال السنة الخاضعة للضريبة يتم توزيع (سحب). بعض صناديق الاستثمار المشترك، مثل صناديق السندات البلدية قد تدفع الدخل للمساهمين المعفاة من الضرائب الاتحادية.

بالنسبة للحسابات الخاضعة للضريبة، مثل حسابات الوساطة الفردية والمشتركة، فإن أرباح الأسهم المشتركة تخضع للضريبة عموما إما كإيرادات عادية (تخضع للضريبة على معدل ضريبة الدخل للأفراد) أو أرباح موزعة (تخضع للضريبة بنسبة 15٪ كحد أقصى). يتم اإلبالغ عن توزيعات األرباح العادية والمؤهلة لمستثمري الصناديق االستثمارية المشتركة في النموذج الضريبي 1099-ديف. ولأغراض إيداع الضرائب، يقوم المستثمر المتبادل (دافعي الضرائب) بالإبلاغ عن أرباح الأسهم على النموذج 1040، والجدول باء، والنموذج 1040، السطرين 9 أ و 9 ب.

تعرف على توقيت توزيعات الأرباح

مرة أخرى، فيما يتعلق بالضرائب، فإن الأرباح هي مصدر قلق فقط للحسابات الخاضعة للضريبة، مثل حسابات الوساطة الفردية والمشتركة (وليس الحسابات الضريبية المؤجلة، مثل حسابات الاستجابة العاجلة، 401 (k) ق أو المعاشات الضريبية المحمية).إذا قررت إضافة صندوق استثماري إلى محفظتك الاستثمارية، وخاصة في نهاية السنة التقويمية، قد ينتهي بك المطاف في تلقي دفع أرباح. هذا يمكن أن يكون دفعة ترحيب لعودة محفظتك ولكن إذا كنت لا تستثمر خصيصا للدخل، قد لا تريد ضريبة إضافية. وبالمثل، إذا كنت تفكر في بيع أسهم صندوق الاستثمار المشترك، قد ترغب في بيعه قبل تاريخ توزيع الأرباح لتجنب الضريبة.

لتجنب الضريبة على أرباح الأسهم في نهاية العام، يرجى الانتباه إلى تاريخ الاستبعاد السابق ، وهو اليوم الأول الذي لن يحصل فيه المشترون الجدد على الأسهم على الأرباح. وعادة ما يكون هذا اليوم يومين تداول قبل تاريخ التوزيعات تاريخ التسجيل لأن الأسهم تستقر بعد ثلاثة أيام من تاريخ التداول (يشار إليها ب "فترة 3 + 3" لتسوية "تاريخ التداول مضافا إليها ثلاثة").

لمزيد من الفهم، فإن أي مالك للسهم في اليوم قبل سوف يحصل تاريخ الاستبعاد السابق على أرباح الأسهم. يشار إلى هذا اليوم السابق للتوزيعات السابقة على أنه في الأرباح التاريخ. على سبيل المثال إذا كان تاريخ الاستبعاد السابق اليوم واشتريت أو باعت أسهمك اليوم، فإنك ستستمر في تلقي الأرباح حتى إذا قمت ببيعها غدا. مالحظة: ينخفض ​​سعر سهم السهم عادة في تاريخ توزيعات األرباح بمبلغ يعادل تقريبا توزيعات األرباح المدفوعة ألن توزيعات األرباح هي انخفاض في موجودات الشركة وسوف يعكس سعر السهم المعدل ذلك.

استخدام صناديق فعالة من حيث الضرائب

الأموال ذات الكفاءة الضريبية لا تحقق أرباحا أو أرباحا رأسمالية. لذلك، سوف ترغب في العثور على أنواع صناديق الاستثمار المشتركة التي تطابق هذا النمط إذا كنت ترغب في تقليل الضرائب في حساب الوساطة العادية (وإذا كان هدفك الاستثماري هو النمو - وليس الدخل). أولا، يمكنك إزالة الأموال التي عادة أقل كفاءة (توليد معظم الضرائب).

صناديق الاستثمار في الشركات الكبيرة، مثل صناديق الأسهم الكبيرة، خاصة في فئة القيمة الكبيرة، عادة ما تنتج أرباحا نسبية أعلى لأن الشركات الكبيرة غالبا ما تمرر بعض أرباحها جنبا إلى جنب مع المستثمرين في شكل أرباح. وتنتج صناديق السندات بطبيعة الحال إيرادات من الفوائد المستلمة من حيازات السندات الأساسية، وبالتالي فهي ليست فعالة من حيث الضرائب. تحتاج أيضا إلى توخي الحذر من صناديق الاستثمار المدارة تدار بنشاط لأنها تحاول "التغلب على السوق" من خلال شراء وبيع الأسهم أو السندات. لذلك يمكن أن تولد مكاسب رأسمالية مفرطة مقارنة بالصناديق المدارة بشكل سلبي.

استخدام الأموال ذات معدل دوران منخفض

أحد جوانب الكفاءة الضريبية هو معدل الدوران المنخفض، الذي يعبر عنه كنسبة مئوية من حيازات الصندوق الخاصة التي تم استبدالها (تسليم) خلال السنة السابقة. ويشير معدل الدوران المنخفض إلى استراتيجية شراء واستمرارية للصناديق المشتركة المدارة بصورة نشطة، ولكن من الطبيعي أن تكون هذه الأموال متأصلة في الصناديق المدارة بشكل سلبي، مثل صناديق المؤشرات والصناديق المتداولة في البورصات (إتفس). بشكل عام، وجميع الأمور الأخرى على قدم المساواة، فإن صندوق ذات دوران نسبي أعلى يكون ارتفاع تكاليف التداول (نسبة المصروفات) وارتفاع تكاليف الضرائب، من صندوق مع انخفاض معدل دوران.باختصار، انخفاض دوران عموما يترجم إلى أعلى صافي عوائد .

تحليل نسبة التكلفة الضريبية

كما يبدو، فإن نسبة التكلفة الضريبية هي قياس لكيفية تأثير الضرائب على صافي عوائد الاستثمار. على سبيل المثال، إذا حقق صندوق الاستثمار المشترك عائدا بنسبة 10٪ قبل الضرائب ولكن التكاليف الضريبية التي يتكبدها الصندوق تقلل من العائد الإجمالي إلى 9٪ فإن نسبة التكلفة الضريبية هي 1٪. يمكن للمستثمرين العثور على العائدات قبل الضرائب، وعوائد المعدلة الضرائب ونسبة التكلفة الضريبية لصناديق الاستثمار في مورنينغستار.

تنويه: المعلومات الواردة في هذا الموقع هي لأغراض المناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية أو المشورة في مجال الاستثمار. ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.