إعداد الأعمال الفنية الخاصة بك لانقاذ على الضرائب

شركات فنية والضرائب

أنواع الفني - الكتاب والحرفيين والفنانين والمصممين وغيرهم - الذين يبيعون منتجاتهم في الإيرادات التجارية يمكن أن الخصومات على نفقتهم إذا اتبعوا إجراءات معينة وتتصرف مثل عمل حقيقي.

لنفترض أنك كاتبة تعمل على رواية. لديك نفقات - جهاز الكمبيوتر الخاص بك، المكان الذي تكتب، أدوات الكتابة، وربما موقع على شبكة الانترنت. إذا كنت تتصرف مثل عمل حقيقي، يمكنك خصم تلك النفقات على عائد ضريبة الدخل الخاص بك، للحد من دخلك بشكل مشروع.

ولكن هناك بعض الأشياء التي تحتاج إلى القيام بها من أجل زيادة فرصك في اعتبارها شرعية من قبل مصلحة الضرائب.

مثال على الأعمال الفنية

تقدم قضية محكمة الضرائب لعام 2012 مثالا على أهمية العمل على جزء النشاط التجاري من نشاطك التجاري. في هذه الحالة، أخذ رجل إجازة من شركته للسفر والتقاط الصور لكتاب السفر. تراكمت لديه 19 ألف دولار في نفقات الأعمال خلال هذا الوقت ولكن لم يكن لديه دخل.

وكتب حوالي 150 صفحة من الكتاب ولكن لم يكمل الكتاب. وقد وضع خطة عمل واحتفظ بسجلات جيدة، ولكن المحكمة الضريبية وجدت أن ذلك لم يكن كافيا. ما لم يفعله هو إظهار أنه "بشكل منتظم وفعال" في مجال الكتابة. ونفت المحكمة تخفيضاته الضريبية.

بعض التعليقات التي أدلى بها محكمة الضرائب تظهر تفكيرهم في هذه المسألة:

• "كتاب السفر المقرر أن الكاتب قد تماما كما يكون من السهل على مشروع معزولة عن الارتياح الشخصي من القيام برحلة حول العالم ورؤية مغامرات سفره في الطباعة لأنها يمكن أن تكون نتاج تجارة أو الأعمال التجارية. "

• لاحظت محكمة الضرائب أيضا أنه حتى لو كان دافعي الضرائب في أعمال تجارية مشروعة، فإن مصاريفه لا تزال غير مسموح بها لأنها لم تستوف شروط إثبات تلك النفقات من خلال تضمين "الوقت ، مكان، غرض تجاري، والعلاقة التجارية "من النفقات. وقالت المحكمة إنه ليس بالضرورة أن تكون جميع المصروفات خلال رحلة عمل مرتبطة بالأعمال، وأنه يجب إثبات الغرض التجاري لكل مصروفات.

ثلاث خطوات لغرض العمل

فقط لنكون واضحين، فيما يلي الخطوات التي ينطوي عليها جعل عملك الفني يعتبر مشروعا:

الخطوة 1: العمل المنتظم والنشط

• إنشاء خطة عمل توضح كيفية كسب المال من هذا النشاط الفني، بما في ذلك أنشطة التسويق والترويج.
• إعداد جدول زمني وتظهر أنك تعمل على أساس منتظم. ليس عليك أن تعمل كل يوم أو حتى كل أسبوع، ولكن يجب أن تكون قادرا على إظهار أنه على مدى عام، عملت عدد كبير من الأيام على هذا النشاط.
• خصص مساحة في المنزل حيث تعمل حصرا على نشاطك الفني. سيثبت ذلك أن لديك غرض تجاري واضح وأنك تستخدم المنطقة بانتظام لهذا الغرض. اطلع على مزيد من المعلومات حول كيفية إعداد مساحة تجارية منزلية، وذلك لأغراض ضريبية.

الخطوة الثانية: بدء نشاط تجاري

إعداد نشاطك الفني كنشاط تجاري:

• احصل على حساب منفصل للتحقق من النشاط التجاري وبطاقة ائتمان ولا تستخدم حسابك المصرفي الشخصي أو بطاقة الائتمان لنفقات العمل.
• تظهر لديك وسيلة للحصول على المال من الأعمال الفنية الخاصة بك. ربما كنت ترغب في بيع على إيتسي أو غيرها من المخازن على الانترنت أو من خلال موقع الويب الخاص بك، وذلك باستخدام باي بال للمدفوعات لعملك.
• إنشاء طريقة لإدارة الشؤون المالية، بما في ذلك الميزانية والبيانات المالية العادية.

كل هذه الأنشطة تظهر أنك تنوي أن يكون لديك عمل، وليس مجرد هواية شخصية. سيتم إعدادك كمؤسسة فردية افتراضيا، مما يعني أنك ستقدم ضرائب نشاطك التجاري على جدول C، كجزء من الإقرار الضريبي الشخصي.

ماذا عن نوع العمل؟

وهناك طريقة أخرى لإثبات أن العمل الفني الخاص بك هو العمل هو تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة أو لدمج عملك. ولكن فعل إنشاء الأعمال التجارية لا يضمن أن النفقات الخاصة بك سوف تكون قابلة للخصم.

الخطوة 3: تتبع النفقات التجارية

• حفظ إيصالات حساب. ضع علامة على كل واحد (أ) الغرض التجاري، (ب) من كنت مع، (ج) الموقع. اقرأ المزيد عن الاحتفاظ بسجلات جيدة عن النفقات التجارية.
• حافظ على إيصالات سفر رجال الأعمال. تأكد من تسجيل الأميال وغيرها من النفقات كما تذهب، وليس في نهاية العام. اقرأ المزيد عن خصم نفقات سفر رجال الأعمال.
• إذا قمت بتبادل عملك الفني للخدمات، تتبع هذه المقايضة المعاملات لأغراض الضرائب.

بشكل عام، لا يمكنك خصم النفقات إلا إذا قمت بتسجيلها في الوقت الذي يحدث فيه، وتقدم معلومات كاملة عن سبب عملها.