كيف يمكن لمنظمتك غير الربحية أن تخسر إعفاءها الضريبي

تهانينا إذا قفزت عبر جميع الأطواق لتصبح منظمة (501) ج (3).

ولكن الآن يجب أن تكون حذرا من أن أفعالك لا تلفت الانتباه من مصلحة الضرائب الأمريكية أو تتسبب في فقدان التعيين المعفى.

في ما يلي الطرق الأكثر شيوعا التي تواجه المنظمات غير الربحية نفسها في ورطة.

1. المنفعة الخاصة / القياس

فائدة خاصة . إحدى الطرق الهامة التي تختلف فيها المؤسسة غير الربحية عن منظمة ربحية هي أنها لا تفيد أي شخص أو منظمة فردية.

منظمة غير ربحية يجب أن تخدم الصالح العام. الأرباح (وهي أسطورة لا يمكن للمنظمات غير الربحية أن يكون لها هذه) لا تدفع للأفراد ولكن توجه مرة أخرى إلى أنشطة المنظمة. ومع ذلك، يمكنك دفع رواتب معقولة لموظفيك.

إنوريمنت يذهب أبعد من ذلك عن طريق حظر الدخل أو الأصول غير الربحية الذهاب إلى المطلعين مثل الضباط والمديرين، أو الموظفين المهمين. فالممتلكات، على سبيل المثال، لا يمكن بيعها إلى من الداخل تحت القيمة السوقية. هذا الشرط هو "مطلق" مما يعني أن أي دفع أو بيع من هذا القبيل يمكن أن يؤدي إلى إرس تجريد وضع الإعفاء الخاص بك والمطلعين يمكن أن تخضع لضرائب البيع عقوبة.

من الصعب أن تفكر في تجنب تضارب المصالح هذا، لذلك تدفع إلى فهم بعض السيناريوهات التي قد تنشأ. اقرأ كيف يمكن لأعضاء مجلس الإدارة تجنب تضارب المصالح للتعليم مصغرة حول ما لمشاهدة.

2. الضغط

منظمة تضرب عندما تحاول التأثير على التشريع. ويسمح ببعض الضغط في ظل ظروف معينة. ولكن هذا أمر صعب، لذا قد يكون من الأفضل عدم الضغط على الإطلاق أو تشجيع أي شخص مع منظمتك غير الربحية على دعم أو اقتراح أو معارضة أي تشريع.
إذا كنت تمارس الكثير من الضغط، يمكن تجريد المنظمة من وضعها المعفى ومواجهة غرامة.

لمزيد من التفاصيل حول كيفية تعامل مصلحة الضرائب مع مسألة الضغط على المنظمات 501 (c) (3)، انظر البرنامج التعليمي حول هذا الموضوع.

3. نشاط الحملات السياسية

501 (c) (3) لا يمكن للمنظمات أن تؤيد أو تعارض أي مرشح لمنصب عام على المستوى المحلي أو مستوى الولاية أو الاتحادية. ويشمل ذلك المساهمات في حملة سياسية، وحتى في البيانات العامة للمرشح أو ضده. هذا الحظر هو "مطلق"، وهذا يعني أن أي انتهاك يمكن أن يسبب مصلحة الضرائب لإلغاء 501 (c) (3) من حالة الإعفاء الضريبي.

يجوز للفقرة 501 (ج) (3) أن تدعو مرشحا سياسيا للتحدث في إحدى المناسبات إذا لم يتم جمع الأموال، وإذا تم توسيع نطاق فرصة متساوية للتحدث إلى مرشحين آخرين يسعون لنفس المنصب، وإذا لم تكن المنظمة تشير إلى الدعم لمعارضة أي مرشح.

إذا كنت تعتقد أنك ترى مؤسسة غير ربحية (501) c (3) تشارك في الدعوة لقضية أو مرشح، فمن المرجح أن تكون مؤسسة غير ربحية (ج) (501) (4)، والتي لديها مجموعة مختلفة من قواعد التشغيل. اقرأ عن الاختلافات بين المنظمات غير الربحية 501c3 و 501c4 لأنها تنطبق على النشاط السياسي.

4. الكثير من الدخل التجاري غير المرتبط (أوبي)

منطقة يو بي آي معقدة، ولكن في الأساس، فهذا يعني أن مؤسستك قد لا تتلقى دخلا من تتم بشكل منتظم على التجارة أو الأعمال التي > لا تتعلق برسالتك . إذا كنت تولد الأموال من نشاط تجاري، ولكنها ليست منتظمة، فقد تضطر إلى دفع ضرائب على هذا الدخل، ولكنها لن تعرض حالة الإعفاء الضريبي للخطر. ومن الأمثلة على ذلك بيع البضائع مرة واحدة في السنة في المعرض.

إذا كانت مؤسستك تكسب أكثر من 1000 دولار أمريكي (أوبي)، يجب عليك تقديم نموذج ضريبة الدخل للشركات (إرس فورم 990-T) المعفى من مصلحة الضرائب. الكثير من يو بي آي يمكن أن تهدد وضع الإعفاء الضريبي الخاص بك. يمكن أن تكون في ورطة إذا أوبي يستغرق المزيد من الوقت والاهتمام من مهمتكم. يوفر إرس البرنامج التعليمي ممتازة على الانترنت على يو بي آي الذي يذهب إلى تعقيدات هذا النوع من الدخل.

5. عدم تقديم نموذج معلومات ضريبية 990 سنويا.

يجب على جميع المنظمات غير الربحية تقديم 990 سنويا. يعتمد نوع 990 ملف على حجم الخاصة بك.

على الرغم من أنه لم يكن مطلوبا من المنظمات الصغيرة في الماضي تقديم 990، إلا أن قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 غير ذلك.

اليوم، حتى المنظمات غير الربحية الصغيرة يجب أن تقدم 990-N إذا كان لديهم إيصالات إجمالية تحت 50،000 $. إذا تذبذب الدخل من سنة إلى أخرى، والنظر في متوسط ​​الإيصالات على مدى السنوات الثلاث الماضية. إذا كان هذا المتوسط ​​هو $ 50، 000 أو أقل، ملف 990N. لحسن الحظ، 990-N من السهل أن الملفات الحق على الانترنت. قراءة كل شيء عن 990-N هنا.

أكبر 501 (ج) (3) يجب على المنظمات غير الربحية تقديم أحد هذه الأنواع من 990. للأسف، تفقد العديد من المنظمات غير الربحية إعفاءها الضريبي كل عام لأنها أخفقت في تقديم 990.

6. الفشل في متابعة الأنشطة المعفاة التي وعدت بها عندما تقدمت بطلب للحصول على إعفاء من الضرائب 501 (c) (3) غير ربحية.

عندما تقدمت بطلب للحصول على إعفاء ضريبي، ذكرت أن هدفك كان واحدا من هذه: "

الخيرية والدينية والتعليمية والعلمية والأدبية واختبار السلامة العامة، وتعزز المنافسة الرياضية للهواة، وتمنع القسوة على الأطفال أو الحيوانات . " وعلاوة على ذلك، قمت بكتابة بيان المهمة التي توضح كيف يمكنك تحقيق الغرض الخاص بك.

لقد وعدت بخدمة الخير الأكبر. وهذا ما جعل مؤسستك غير الربحية معفاة من الضرائب. لا تخرق ذلك العقد أو أنك تخاطر بفقدان إعفاءك الضريبي.

إذا تغيرت مهمتك / غرضك، يجب عليك إخطار مصلحة الضرائب الأمريكية

. كان العمل الشاق هو البدء في إنشاء مؤسستك غير الربحية، والإعفاء من الضرائب، وإنشاء مصادر دخل، وخدمة مجتمعك. لا تعرض عملك الجيد للخطر من خلال تجاهل الطباعة الدقيقة لعقدك مع مصلحة الضرائب والجمهور.