الاستقطاع عن توزيعات خطة التقاعد

توزيعات الأموال من خطة التقاعد تخضع لحجب ضريبة الدخل الفيدرالية والدولة. ويعتمد المعدل الذي يتم فيه حجب ضريبة الدخل الاتحادية على نوع خطة التقاعد وتواتر التوزيعات.

توزيعات دورية من خطة المعاش التقاعدي أو المعاش

تخضع التوزيعات الدورية من المعاش التقاعدي أو خطة المعاش التقاعدي إلى الاستقطاع باستخدام نفس أساليب دخل الأجور، وذلك باستخدام بدلات الاستقطاع لتحديد مستوى الضريبة المراد حجبها.

يمكنك إبلاغ المسؤول عن خطة التقاعد الخاصة بك من مخصصات الاستقطاع باستخدام نموذج W-4P. يمكن للأشخاص أيضا اختيار عدم وجود أي ضريبة محتجزة على التوزيعات الدورية عن طريق تحديد المربع 1 في النموذج W-4P.

في نشرة 575، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "ما لم تختر أي حجب، فإن القسط السنوي أو دفعات دورية مماثلة (بخلاف التوزيعات المؤهلة) سيتم التعامل معها كأجور لأغراض الحجب، والمدفوعات الدورية هي المبالغ المدفوعة على فترات منتظمة (أسبوعيا أو شهريا أو سنويا) لفترة تزيد عن سنة واحدة (مثل 15 سنة أو مدى الحياة)، ويجب أن تمنح الدافع شهادة استيفاء كاملة (نموذج W-4P أو نموذج مشابه يقدمه الدافع )، وإذا لم تقم بذلك، سيتم حجب الضرائب كما لو كنت متزوجا ويدعي ثلاثة بدل حجب ".

توزيعات غير نقدية من حسابات التقاعد الفردية

تخضع التوزيعات غير الموزعة من حسابات التقاعد الفردية والمخصصات السنوية لحجز ضريبة الاتحاد الاتحادية بمعدل ثابت قدره 10٪.

توزيعات نونبريوديك هي أي توزيعات لا تتكرر بشكل دوري، مثل التوزيعات لمرة واحدة. في النشر 575، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "ما لم تختر أي حجب، فإن نسبة الاستقطاع عن التوزيع غير الطبيعي (دفعة غير الدفع الدوري) التي ليست توزيع تمديد مؤهل هي 10٪ من التوزيع.

- <->

يمكنك أيضا أن تطلب من الدافع حجب مبلغ إضافي باستخدام النموذج W-4P. "

وعلى وجه التحديد، فيما يتعلق بحسابات التقاعد الفردية، تقول مصلحة الضرائب في المنشور 590، (999)> توزيعات غير موزعة من خطة تقاعد صاحب العمل

توزيعات غير موزعة من خطة تقاعد صاحب العمل (مثل الخطط 401 (ك) أو 403 (ب) ) تخضع لاقتطاع ضريبة الدخل الاتحادية بمعدل ثابت قدره 20٪. وتشمل التوزيعات غير الموزعة من خطة صاحب العمل التوزيعات المقطوعة، بما في ذلك التوزيعات التي قد يتم ترحيلها لاحقا إلى خطة أخرى. ومع ذلك، إذا تم توزيع التوزيع مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى في نقل من أمين إلى أمين، فإنه لا يلزم حجب الضريبة.

حجب مخصصات الضمان الاجتماعي

قد يختار دافعو الضرائب الحصول على ضريبة دخل اتحادية من إعانات الضمان الاجتماعي. يمكن حجب ضريبة الدخل الاتحادية بنسبة 7٪، 10٪، 15٪، أو 25٪. استخدم نموذج W-4V (بدف) للسماح لإدارة الضمان الاجتماعي بمعرفة مقدار الضريبة التي ترغب في حجبها.