خصم الضرائب على المصاريف الطبية

اعتبارا من عام 2013، يمكن للأفراد اقتطاع النفقات الطبية كخصم مفصل إلا إذا كانوا يزيدون على 10٪ من إجمالي الدخل المعدل. يتم تقديم الخصومات المصنفة على النموذج الخاص بك. الجدول أ. قبل عام 2013، يمكن خصم النفقات الطبية إذا تجاوزت 7. 5٪ من إجمالي الدخل المعدل.

خصم المصاريف الطبية لدافع الضرائب، المعالين، وفي بعض الحالات لغير المعالين

يمكن للأفراد اقتطاع النفقات الطبية لأنفسهم وزوجهم ومعاليهم كخصم مفصل.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن لدافعي الضرائب اقتطاع النفقات الطبية للشخص الذي لم يكن مؤهلا كمعال على الرغم من ذلك قد يكون في الظروف التالية:

• "طفلك الذي لا تدعي أنه معال بسبب قواعد أطفال . "
• " أي شخص يمكن أن يكون قد ادعي أنه معيل على عودتك إلا أن الشخص تلقى 3 أو 900 أو أكثر من الدخل الإجمالي أو قدم عائد مشترك ".
• " أي شخص يمكن أن يكون لديك يدعى بأنه معال إلا إذا كنت يمكن أن تطالب أنت أو زوجك إذا قدم بالاشتراك، بأن يكون معتمدا على عائد شخص آخر "(من تعليمات الجدول أ).

-

قواعد خاصة معالين من الوالدين المنفصلين

يمكن لدافعي الضرائب خصم النفقات الطبية لأطفالهم، حتى لو كان دافعي الضرائب يسمح للوالد الآخر للطفل بالمطالبة بالطفل كمعال. وفي هذه الحالة، يمكن لكل من الوالدين خصم النفقات الطبية التي دفعها كل طفل للطفل.

يمكن للوالد الذي لا يدعي المعال أن يقتطع النفقات الطبية للطفل بموجب القاعدة الخاصة لأطفال الآباء المنفصلين عن ذويهم. ويمكن للوالد الآخر اقتطاع النفقات الطبية للطفل التي دفعها بموجب القاعدة العامة التي تسمح للناس باقتطاع النفقات الطبية لأنفسهم ومعاليهم.

القواعد الخاصة لغير المعالين الذين يحصلون على مبلغ الإعفاء الشخصي

يمكن لدافعي الضرائب خصم النفقات الطبية التي دفعوها للأشخاص الذين يمكن أن يتأهلوا على خلاف ذلك كاعالة ما عدا أن الشخص يكسب أكثر من الإعفاء الشخصي مبلغ خالل السنة. تعطي مصلحة الضرائب الأمريكية المثال التالي لهذه القاعدة الخاصة:

"لقد قدمت أكثر من نصف دعم أمك ولكن لا تستطيع المطالبة بها باعتبارها معالة لأنها حصلت على أجور قدرها 3، 900 دولار في عام 2013. يمكنك تضمين على الخط 1 أي خدمات طبية أو طبية نفقات طب الأسنان التي دفعتها في عام 2013 لأمك "(من تعليمات الجدول أ).

في هذا المثال، في حين أن الأم قدمت مبلغ الإعفاء الشخصي، كان المودع لا يزال قادرا على المطالبة "أي نفقات طبية أو طب الأسنان" أنه دفع لأمه في عام 2013 فقط عن طريق الإبلاغ عن تلك الأرقام على الجدول ألف.

يتم تضمين المصروفات الطبية فقط من خارج الجيب بعد خصم المصاريف الطبية

يتم تضمين النفقات الطبية التي لا يتم تعويضها عن طريق التأمين في خصم النفقات الطبية. على سبيل المثال، إذا تكلف دواء وصفة طبية 50 دولارا أمريكيا، وتدفع 30 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) ويدفع التأمين الخاص بك 20 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) من التكلفة الأخرى، يمكنك خصم 30 دولارا فقط (أو ما يعادله بالعملة المحلية) التي دفعتها.

وبالمثل، فإن أي نفقات طبية تدفع باستخدام الدولار قبل خصم الضرائب من حساب الإنفاق المرن أو حساب الادخار الصحي أو ترتيبات السداد الصحي لا يتم تضمينها في الخصم المفصل للنفقات الطبية.

ما هي أنواع التكاليف التي يمكن خصمها كمصاريف طبية

لكي تكون الضريبة قابلة للخصم، يجب أن تستوفي المصاريف أحد الشروط التالية:

• أن تكون ذات صلة بالتشخيص أو العلاج أو التخفيف أو العلاج أو الوقاية من
• العلاج الذي يؤثر على أي هيكل أو وظيفة من الجسم،
• النقل من وإلى الرعاية الطبية،
• خدمات الرعاية طويلة الأجل، أو
• التأمين على الرعاية الطبية أو الرعاية الطويلة الأجل. (قسم الضرائب الداخلية القسم 213 (د) (1))

"يجب أن تكون نفقات الرعاية الطبية في المقام الأول لتخفيف أو منع العيب الجسدي أو العقلي أو المرض"، وتلاحظ مصلحة الضرائب في المنشور 502، ومع ذلك "لا تشمل النفقات التي هي مفيدة فقط للصحة العامة، مثل الفيتامينات أو عطلة ". العلاجات التي يقدمها الأطباء والجراحون وأطباء الأسنان، وتقويم العمود الفقري، وعلماء النفس والأطباء النفسيين والأطباء الطبيين مماثلة يمكن خصمها.

تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية قائمة طويلة نسبيا من الأمثلة على النفقات الطبية المؤهلة للخصم.

عند خصم النفقات الطبية

خصم النفقات الطبية في السنة التي دفعت فيها النفقات نقدا أو شيك أو بطاقتك الائتمانية، حتى لو تم تقديم الخدمات الطبية في سنة مختلفة.

حيث يتم خصم المصاريف الطبية على الإقرار الضريبي

يتم خصم المصاريف الطبية من الجدول ألف، السطر 1. وتحسب الخطوط 2 و 3 من الجدول ألف الحد من المصاريف الطبية. ويبين الخط 4 من الجدول ألف الجزء القابل للخصم من النفقات الطبية.

القيود المفروضة على خصم المصاريف الطبية

يتم خصم النفقات الطبية إلى الحد الذي يتجاوز فيه مجموع النفقات الطبية 10٪ من إجمالي الدخل المعدل. وبعبارة أخرى، حصر جميع النفقات الطبية الخاصة بك، ومن ثم طرح 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل. هذا الحد 10٪ وظائف كحد أدنى أو عتبة: المبالغ تحت 10٪ الكلمة ليست قابلة للخصم. أما نسبة 10 في المائة في عام 2013، فكانت في عام 2012 والسنوات السابقة 7 في المائة من إجمالي الدخل المعدل.

ومع ذلك، فإن الأشخاص الذين بلغوا 65 عاما بحلول نهاية العام لديهم عتبة خصم طبية أقل من 7. 5٪ من إجمالي الدخل المعدل. تظل نسبة 5٪ من عتبة الدخل الإجمالي المعدلة سارية المفعول للسنوات 2013 حتى 2016 للأشخاص البالغين من العمر 65 عاما فما فوق.

قواعد خاصة

قواعد خاصة لخصم التأمين الصحي

يمكن للأفراد اقتطاع أقساط التأمين الصحي وتأمين الأسنان والرعاية الطويلة الأجل وتأمين الرعاية للرؤية، ولكن فقط إذا تم دفع هذه الأقساط باستخدام الدولار بعد الضريبة.وعادة ما يدفع الأشخاص الذين لديهم تأمين جماعي من خلال رب عملهم هذه الأقساط بدولار قبل الضريبة.

يمكن للأفراد اقتطاع الأقساط لغير المعالين فقط إذا كان غير المعالين يلبي واحدا من الاستثناءات الثلاثة المذكورة أعلاه.

جزء ميديكار يمكن خصم أقساط التأمين إذا لم يتم تغطية دافعي الضرائب بموجب الضمان الاجتماعي والمسجلين طوعا في جزء ميديكار A.

يمكن خصم أقساط التأمين من الجزء B من ميديكار وأقساط ميديجاب.

يمكن خصم أقساط التأمين على أدوية الوصفات الطبية من الجزء ميديكار D.

الخصومات الخاصة بالرعاية الطويلة الأجل محدودة. 2013 الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن خصمه من أقساط التأمين على الرعاية الطويلة الأجل

العمر	خصم الحد الأقصى للرعاية طويلة الأجل
40 أو أقل من $ 360	41 -50
$ 680	51-60
$ 1، 360	61-70
$ 3، 640	71+
$ 4، 550

النقل الطبي

يمكن للفرد أن يقتطع تكلفة نقل أنفسهم من وإلى مرفق الرعاية الصحية. يجب أن يكون النقل "في المقام الأول للرعاية الطبية الأساسية" (المنشور 502).

"الحافلات أو سيارات الأجرة أو القطار أو الطائرة أو خدمة الإسعاف

• " نفقات النقل من أحد الوالدين الذين يجب أن يذهب مع الطفل الذي يحتاج الطبية
• نفقات نقل ممرضة أو أي شخص آخر يمكنه إعطاء الحقن أو الأدوية أو أي علاج آخر يتطلبه مريض يسافر للحصول على الرعاية الطبية ولا يستطيع السفر بمفرده
• إذا كان الشخص يسافر بالسيارة، يمكن للشخص أن يقتطع الأميال التي كانوا يقودونها باستخدام معدل الأميال القياسي الطبي

الاستفادة القصوى من خصم الضرائب الطبية

الدفع المسبق المصاريف الطبية

• تحويل النفقات من جيب إلى الإنفاق المرن (999 <>> الدفع المسبق للمصاريف الطبية
• هي عبارة عن إستراتيجية لزيادة الخصومات الطبية الخاصة بك. على سبيل المثال، لنفترض أن لديك ما يكفي من النفقات الطبية لوضع لكم على 10٪ من عتبة الدخل الإجمالي المعدل هذا العام، ولكن في العام المقبل وربما لن يكون لديك ما يكفي من النفقات للحصول على العتبة. قد تحتاج إلى الدفع المسبق لبعض النفقات الطبية بحيث يمكنك زيادة خصم الطبية الخاصة بك للسنة التي سوف تكون قادرة على اتخاذ خصم.
• تأخير دفع النفقات الطبية

هو استراتيجية لنقل الخصومات الطبية الخاصة بك إلى سنة التي سيكون لديك ما يكفي من النفقات الطبية لتكون قادرة على اتخاذ خصم. لنفترض أن لديك 500 دولار في النفقات الطبية هذا العام، ولكن في العام المقبل سيكون لديك 10000 $ من النفقات الطبية. قد ترغب في تأخير 500 $ في النفقات الطبية ودفعها في السنة التالية، عندما يمكن أن تضاف إلى 10،000 $ من النفقات.

تحويل النفقات الطبية من جيبك إلى حسابات الإنفاق المرنة أو حسابات التوفير الصحية أو ترتيبات السداد الصحي، إن أمكن. هذه هي استراتيجية لتكون قادرة على خصم كامل مبلغ النفقات الطبية الخاصة بك. باستخدام حساب الإنفاق المرن من خلال صاحب العمل الخاص بك، يمكنك وضع جانبا قبل الضرائب الضرائب من الأجور الخاصة بك، ومن ثم استخدام تلك الدول قبل الضرائب لدفع نفقات الطبية والأسنان الخاصة بك. وينطبق الشيء نفسه على حسابات الادخار الصحية. لكن الجانب السلبي هو أن جميع أصحاب العمل لا يقدمون حسابات إنفاق مرنة أو ترتيبات تسديد صحية.

تأكد من تضمين جميع المصاريف المؤهلة إذا كنت تريد أخذ الخصم الطبي. هناك مجموعة واسعة من النفقات التي تتأهل لخصم، وبعضها مثير للدهشة تماما. الضمادات؟ خصم. الفيتامينات؟ غير قابل للخصم. النفقات المتعلقة الكلاب دليل للمكفوفين؟ خصم. انظر النشر 502 للحصول على قائمة بجميع النفقات الطبية المعتمدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

مزيد من المعلومات حول: أفكار التخطيط الضريبي الإضافية للنفقات الطبية

حسابات الرعاية الصحية المرنة حسابات التوفير الصحية

النفقات الطبية والتخطيط الضريبي للشركات الصغيرة:

• كيف تعمل حسابات السداد الصحي أصحاب العمل الصغيرة، مثل شركات المحاماة
• خصم التأمين الصحي كمشغل لحسابه الخاص
• ائتمان ضريبة الرعاية الصحية للشركات الصغيرة