خصم المصاريف الإعلانية

ما هي النفقات الإعلانية؟

يجوز للشركات خصم جميع المصروفات التجارية العادية والضرورية، بما في ذلك مصاريف الإعلان. ولكن ماذا تشمل الفئة الواسعة من "نفقات الإعلان"؟ ماذا لا تشمل؟ وكانت النفقات قابلة للخصم؟

الإعلان هو فئة واسعة من النفقات التجارية التي تشمل الأنشطة التجارية مثل:

• الإعلان في وسائل الإعلام المختلفة مثل الصحف والتلفزيون والكابلات والمجلات
• أنشطة التسويق مثل التسويق المباشر.
• الأنشطة عبر الإنترنت مثل النشرات الإخبارية عبر البريد الإلكتروني
• تكاليف إنتاج مواد إعلانية مثل بطاقات الأعمال والكتيبات وصفحات الويب.
• تكاليف الأحداث الإعلانية مثل حملة الدعاية أو الترويج الخاص.

مصاريف الإعلانات يمكنك خصم

يمكنك اقتطاع النفقات للإعلان عن عملك. من المهم أن نلاحظ أن هذه يجب أن تكون نفقات عادية ومعقولة و أو الإعلان. ومن الأمثلة على ذلك طباعة بطاقات العمل، وإعلانات الصفحات الصفراء، والصحف، والتلفزيون والإذاعة (بما في ذلك تكاليف الإنتاج)، وتكاليف إنشاء موقع ويب لنشاطك التجاري.

نفقات الأنشطة الترويجية ، مثل رعاية الأحداث المحلية، والمناسبات الخاصة لجلب الناس إلى عملك، وتكاليف الدعاية.

تكاليف وجبات الطعام والترفيه لأن أنشطة الترقية لا تخضع لحد 50٪ على وجبات الطعام والترفيه لسفر الأعمال.

على سبيل المثال، إذا كان لديك حدث الافتتاح الكبير للمجتمع المحلي الذي يتضمن وجبة والترفيه، فإن مصلحة الضرائب تعتبر هذا الإعلان، ويمكنك خصم كامل تكلفة الحدث، بما في ذلك الطعام والترفيه.

وتقول مصلحة الضرائب أن عملك يمكن أن "عادة" خصم تكلفة إعلان حسن النية للحفاظ على اسمك أمام الجمهور.

على سبيل المثال، من المحتمل أن يتم خصم إعلان من شركة تبيع البيرة التي تشجع القيادة المسؤولة.

تكاليف الإعلان عند بدء نشاط تجاري. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية جميع تكاليف بدء نشاط جديد كمصروفات رأسمالية. وهذا يعني أنها مثل الاستثمار الذي كنت حساب مع مرور الوقت. يتم تجميع جميع تكاليف بدء التشغيل معا عند تحديد الخصومات الضريبية. يمكنك خصم ما يصل إلى 5000 دولار أمريكي من تكاليف بدء التشغيل، بما في ذلك الإعلانات، في السنة الأولى من نشاطك التجاري. أما الباقون فيجب إهلاكها بمرور الوقت.

تكاليف الإعلان أعمالك المنزلية. نفقات الإعلانات غير مرتبطة بمنزلك، لذلك فهي نفقات تجارية قابلة للخصم بالكامل.

ما قد لا تقتطعه كمصاريف إعلان

لا يجوز لك خصم التكاليف الشخصية بشكل أساسي، على الرغم من أنها قد تكون لها قيمة ترويجية. على سبيل المثال، إذا تزوجت ابنتك وأنت تدعو بعض من أفضل عملائك إلى حفل الزفاف، لا يمكنك خصم تكاليف الزفاف.

لا يجوز لك خصم تكاليف الهوايات الشخصية التي تتم مع شركاء أعمال. على سبيل المثال، إذا كنت أنت وزبون ترغب في الذهاب إلى أحداث ناسكار، لا يمكنك خصم هذه التكاليف باسم "الإعلان".

لا يمكنك خصم نفقات الإعلان المرتبطة بأنشطة البحث والتطوير.

اعلانات على مركبات. يمكنك خصم تكلفة وضع عملك على سيارتك (الأعمال التجارية أو الشخصية)، ولكن لا يمكنك خصم تكلفة قيادة سيارتك في جميع أنحاء المدينة كمصاريف الإعلان. وتناقش مصلحة الضرائب على وجه التحديد هذا الموضوع، لأنه يساء فهمه. يقول إرس،

وضع مواد العرض التي تعلن عن عملك على سيارتك لا يغير استخدام سيارتك من الاستخدام الشخصي للاستخدام التجاري. إذا كنت تستخدم هذه السيارة للتنقل أو الاستخدامات الشخصية الأخرى، لا يزال لا يمكن خصم النفقات الخاصة بك لتلك الاستخدامات.

الإعلان كإسهام سياسي غير مباشر. لا يمكنك خصم تكلفة الإعلان في أي منشور أو موقع على شبكة الإنترنت يستخدم من قبل أو لصالح حزب سياسي أو مرشح. لا توجد أية نفقات سياسية قابلة للخصم للشركات.

تكاليف الإعلان مقابل تكاليف البيع والتكاليف الأخرى

تكاليف الأعمال التجارية لكل من الإعلانات والبيع قابلة للخصم، ولكن في أماكن منفصلة على إقراراتك الضريبية.

على سبيل المثال،

• إذا كنت تستخدم موقع الويب للإعلان، فيمكنك خصم تكاليف صيانة الويب كنفقات إعلانية. إذا كنت تستخدم موقعك على الويب للبيع (مع وجود سلة تسوق، على سبيل المثال)، فهذه تكلفة بيع ويتم اعتبارها بشكل منفصل.
• تعتبر التكاليف المؤقتة علامات إعلانات. إن تكاليف العالمات الدائمة) التي تستمر أكثر من عام (ال يتم اإلعالن عنها، ولكن يمكن استهالك العالمات كأصول طويلة األجل.
• تكاليف إعلانات مطلوبة مطلوبة هي نفقات تجارية قابلة للخصم، ولكنها لا تعتبر "إعلانات".

أين يتم خصم النفقات الإعلانية على نشاطك الضريبي

• بالنسبة للشركات الفردية والشركات ذات المسئولية المحدودة فقط، يتم تسجيل هذه النفقات في الخط 8 في الجزء الثاني - مصروفات الجدول C.
• يتم تسجيل هذه النفقات في الخط 20، الخصومات الأخرى من النموذج 1065: ضريبة الدخل ضريبة الشراكة.
• بالنسبة للشركات التي تقدم عائد ضريبي على النموذج 1120: ضريبة دخل الشركات. يتم تسجيل هذه النفقات على الخط 22.

اقرأ المزيد عن المصاريف الإعلانية في مصلحة الضرائب إرس 535: نفقات الأعمال.