اللوازم المكتبية ومصروفات المكاتب على ضرائب الأعمال

ما الفرق بين اللوازم المكتبية ومصاريف المكتب؟

قبل أن نتمكن من مناقشة كيفية خصم اللوازم المكتبية والنفقات المكتبية، علينا أولا أن ننظر إلى هذين المصطلحين وحيث يتم تضمين هذه الفئات على الإقرار الضريبي عملك.

لا يهم ما إذا كنت وضعت تكاليف المكتب تحت الإمدادات أو النفقات. وتدرج معظم الإمدادات في المصروفات التجارية العادية، في حين يتم إدراج نفقات المكاتب بشكل منفصل.

بعض المصروفات المكتبية أصبحت بالفعل معدات تجارية، وتصنف هذه الأصول على أنها أصول وتستهلك على مدى فترة من الزمن.

وشملت معلومات عن إجراءات مصلحة الضرائب الجديدة لكشف الأصول المكتبية تكلفة صغيرة مثل البرمجيات بدلا من الاضطرار إلى استهلاك هذه الأصول.

اللوازم المكتبية هي العناصر المكتبية التقليدية الملموسة، مثل الأقلام، الدباسات، مقاطع الورق، محركات أقراص أوسب، وخراطيش حبر الطابعة. وتشمل مصلحة الضرائب أيضا رسوم البريد في اللوازم المكتبية، ولكن كميات كبيرة من البريد لمنتجات الشحن تصنف بشكل مختلف (انظر أدناه). يمكنك أيضا تضمين أشياء صغيرة من الأثاث (أقل من 2500 دولار) في هذه الفئة، مثل مكتب مستعمل أو خزانة.

بعض لوازم الشحن لا تعتبر جزءا من اللوازم المكتبية. أي اللوازم والبريد للشحن المنتجات التي تبيع ينبغي أن تتبع كجزء من تكلفة البضائع المباعة. إن حساب تكلفة السلع المباعة منفصل عن قائمة نفقات الأعمال.

المصاريف المكتبية هي النفقات الأخرى لتشغيل مكتب، بما في ذلك خدمات الموقع، رسوم استضافة الإنترنت، أسماء النطاقات، التكاليف الشهرية للتطبيقات (مثل دروببوإكس). والبرمجيات القائمة على الويب مثل منتجات قراء، ورسوم حساب التاجر، ومعظم البرامج والأجهزة. يمكنك أيضا وضع نفقات الهاتف الخليوي في النفقات المكتبية (أو في المرافق).

-

قد تكون بعض هذه المصاريف ممتلكات مدرجة ، وسوف تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات جيدة لفصل الأعمال والاستخدام الشخصي، لعناصر مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة والأجهزة اللوحية .

اللوازم المكتبية والمصاريف - ما يمكنك خصمه

يمكنك خصم تكلفة اللوازم المكتبية والمواد التي استخدمتها خلال العام. يمكنك أيضا خصم تكلفة الطوابع ورسوم البريد، والبريد المستخدمة في عداد البريد خلال العام.

خصم مقابل مصاريف مكتب الإهلاك - قواعد إرس جديدة

كان من المفترض أن تستهلك جميع الأصول التجارية (البنود المستخدمة لأكثر من سنة) التي تكلف أكثر من 500 دولار على مدى عمر الأصل. الآن، لدى مصلحة الضرائب طريقة جديدة أبسط لأخذ أصول أصغر تكلفة كمصروفات بدلا من إهلاكها.

اعتبارا من عام 2016، يمكنك أن تأخذ على أنها الأصول التجارية حساب (بما في ذلك الأصول المكتبية) التي تكلف 2500 $ أو أقل.ويشمل هذا البرامج وأجنحة البرامج، وأجهزة الكمبيوتر المحمولة، وأقراص، والهواتف الذكية وغيرها من الالكترونيات الصغيرة. تكلفة يمكنك حساب يشمل تكلفة للحصول على البند.

لنفترض أنك بحاجة إلى أدوب أكروبات X بروفيسيونال لعملك. وتبلغ تكلفة هذا البند عادة 500 دولار. السابق لقاعدة إرس الجديدة، كنت قد اضطرت إلى انخفاض تكلفة …

الآن، لأن الحد الأقصى للمصروفات هو 2500 $، يمكنك حساب هذا البند في سنة واحدة.

إذا كانت أي لوازم مكتبية أو مصاريف أو معدات تكلف أكثر من 2500 دولار، فستصبح هذه الأصول قابلة للاستهلاك، ويجب أن تستهلك هذه الأصول. ستحتاج إلى التحدث إلى مستعرض الضرائب بشأن السجلات التي تحتاج إلى الاحتفاظ بها والحصول على المساعدة في حساب الاستهلاك، حيث أن كل مادة عرض لها عمر إنتاجي مختلف.

- <>>

اللوازم والمواد المستخدمة في إنتاج أو شحن المنتجات

كن حذرا للتمييز بين اللوازم المكتبية والمعدات المستخدمة عموما في عملك لتشغيل مكتبك مقابل اللوازم والمواد المستخدمة في إنتاج المنتجات. يتم تضمين اللوازم والمواد التي تستخدمها لإنتاج المنتجات في تكلفة البضائع المباعة.

بنفس الطريقة، لا يمكنك خصم البريد والشحن للمنتجات تباع. وتعتبر هذه جزءا من كلفة البضائع المباعة.

اللوازم المكتبية والمعدات المكتبية في تكاليف بدء التشغيل

إذا كنت تقوم بتخزين اللوازم المكتبية وشراء المعدات المكتبية وأجهزة الكمبيوتر والبرامج كجزء من بدء نشاطك التجاري، التكاليف منفصلة. قد يطلب منك نشر تكاليف بدء التشغيل هذه على مدى عدة سنوات. احتفظ بقائمة التكاليف ومناقشتها مع أداة إعداد الضرائب.

قيود أخرى على خصم اللوازم المكتبية والمعدات المكتبية

يمكنك فقط اقتطاع تكاليف اللوازم والمواد المستخدمة في السنة الحالية. وبعبارة أخرى، لا يمكنك فقط شراء كمية كبيرة من ورق النسخ في نهاية العام وتعتبرها نفقات في ذلك العام، حيث لا توجد طريقة يمكنك استخدامها كل شيء خلال العام. تحقق من مستشارك الضريبي حول كيفية تحديد مبلغ لهذا المصروف

مكان عرض اللوازم المكتبية ومصروفات المكتب على نشاطك التجاري العائد الضريبي

للمالك الوحيد وذات المسئولية المحدودة عضو واحد ، عرض اللوازم المكتبية في فئة "اللوازم المكتبية" من الجدول جيم، على الخط 22. يمكنك تضمين نفقات المكتب (بما في ذلك المصروفات تحت القاعدة الجديدة) في هذه الفئة أو يمكنك فصل المصاريف المكتبية وإدراجها مع "نفقات أخرى" في السطر 27 أ. بالنسبة إلى "النفقات الأخرى"، يجب عليك إدراج الفئات المختلفة في الجزء الخامس من الجدول C، بحيث يتم تجميع المجموع إلى السطر 27 أ.

بالنسبة للشراكات والشركات ذات المسئولية المحدودة المتعددة الأعضاء، تظهر هذه النفقات في قسم "الخصومات الأخرى" في النموذج 1065 (السطر 20). يجب إرفاق بيان منفصل يختزل الاستقطاعات المختلفة المتضمنة في هذا البند.

بالنسبة للشركات، عرض هذه المصاريف في قسم "الخصومات الأخرى" من الاستمارة 1120. أولا، يجب عليك تضمين بيان يسرد الاستقطاعات، ثم تضمين المجموع على "الخصومات الأخرى"، السطر 26.

الخط السفلي سهل:

إذا كنت تريد أن تبقي الأمور بسيطة على الإقرار الضريبي الخاص بك، ووضع جميع اللوازم المكتبية والنفقات المكتبية معا واللوازم المكتبية. ولكن فصل العناصر أكثر تكلفة أكثر من 2500 $ والتحدث إلى مستعد الضرائب الخاص بك حول انخفاض قيمة هذه العناصر.