المعاشات التقاعدية والإيرادات السنوية (إرس بوبليكاتيون 575)

"إذا تلقيت استحقاقات التقاعد في شكل مدفوعات تقاعدية أو دفعات سنوية من خطة تقاعد مؤهلة لرب العمل، فإن المبالغ التي تتلقاها قد تكون خاضعة للضريبة بالكامل، أو خاضعة للضريبة جزئيا ".

المعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية إرس.)

المعاشات التقاعدية والإيرادات السنوية (نموذج 1040 خط 16)

جمع كل ما تبذلونه من 1099-R البيانات من كل بنك، صندوق الاستثمار المشترك، أو خطة التقاعد للسنة. وتقرير بيانات 1099-R توزيعات من مختلف خطط التقاعد.

افصل 1099-R في كتيبتين: تلك المستلمة من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، وتلك الواردة من خطط المعاش التقاعدي أو المعاش السنوي.

الإبلاغ عن توزيعات إيرا الخاصة بك على الخط 15. الإبلاغ عن المعاشات التقاعدية والمخصصات السنوية على الخط 16.

الجزء الخاضع للضريبة من المعاشات والمعاشات

"إذا كنت ساهمت بعد خصم الضرائب على المعاش التقاعدي أو المعاش التقاعدي، تكون خاضعة للضريبة جزئيا، ولن تدفع ضريبة على جزء من المبلغ الذي يمثل عائد مبلغ ما بعد الضريبة الذي دفعته، وهذا المبلغ هو كلفتك في الخطة أو الاستثمار، ويتضمن المبالغ التي ساهم بها صاحب العمل التي كانت خاضعة للضريبة عندما تساهم، وتخضع المعاشات الخاضعة للضريبة جزئيا للضريبة إما بموجب القاعدة العامة أو الطريقة المبسطة ". (من مصلحة ضريبة الدخل الأمريكية الموضوع 410)

القاعدة العامة

"بموجب القاعدة العامة، يمكنك تحديد الأجزاء الخاضعة للضريبة والمعفاة من الضرائب من مدفوعاتك السنوية باستخدام جداول متوسط ​​العمر المتوقع من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية".

يجب عليك استخدام القاعدة العامة إذا بدأت دفعات المعاش التقاعدي أو المعاشات التقاعدية في 18 تشرين الثاني / نوفمبر 1996 أو قبله. إذا بدأت معاشك التقاعدي أو المعاش السنوي بعد هذا التاريخ، يمكنك استخدام الطريقة المبسطة إلى حساب الجزء الخاضع للضريبة الخاص بك.

لمعرفة المعاش التقاعدي الخاضع للضريبة والقسط السنوي بموجب القاعدة العامة، تحتاج إلى قراءة المنشور إرس 939، القاعدة العامة للمعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بحساب دخل المعاش الخاضع للضريبة بموجب القاعدة العامة بالنسبة لك مقابل رسوم رمزية. توجد تعليمات لطلب مصلحة الضرائب الأمريكية لحساب معاشك الخاضع للضريبة بموجب القاعدة العامة في الحانة رقم 939، طلب حكم الضرائب على المعاش.

الطريقة المبسطة

"إذا بدأت تلقي دفعات سنوية من خطة التقاعد المؤهلة بعد 18 تشرين الثاني / نوفمبر 1996، فإنك تستخدم عموما الطريقة المبسطة لمعرفة الجزء المعفي من الدفعات، وهي خطة مؤهلة للتقاعد مؤهلة أو خطة الموظف أو الراتب السنوي المؤهل أو خطة المعاش الضريبي المحمي بموجب الطريقة المبسطة، يمكنك تحديد الأجزاء الخاضعة للضريبة والمعفاة من الضرائب من مدفوعاتك السنوية عن طريق إكمال ورقة العمل المبسطة. " (من مصلحة ضريبة الدخل الأمريكية الموضوع 411)

لمعرفة مخصصات المعاش التقاعدي والمدفوعات السنوية الخاضعة للضريبة، يجب عليك استخدام ورقة عمل الأسلوب المبسط في الصفحة 26 من تعليمات النموذج 1040 (بدف).يتم الإبلاغ عن الجزء غير القابل للتقسيم على النموذج 1040 الخط 16a، ويتم الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة على النموذج 1040 السطر 16 ب.

معلومات ضريبية عن المعاشات التقاعدية والمعاشات

أفضل مصدر للمعلومات الشاملة وسهلة القراءة حول المعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية موجود في الفصل 7 من جك لاسر ضريبة الدخل الخاص بك.

يتضمن هذا الفصل جميع المعلومات التي تحتاج إليها، بما في ذلك أوراق عمل مصلحة الضرائب، جداول العمر المتوقع، ومناقشات أنواع مختلفة من المعاشات التقاعدية وخطط المعاشات التقاعدية.

• يمكنك أيضا الرجوع إلى منشورات إرس التالية:
• دخل المعاش والمكافآت (منشور 575)
• القاعدة العامة للمعاشات والمعاشات (منشور 939)

U. س. مخصصات التقاعد في الخدمة المدنية (المنشور 721)