لا تفوت برنامج الائتمان الضريبي (سر & إد)

البحث والتطوير ليس فقط جيدا للشركات الكندية عموما، ولكن شيء جيد للشركات الفردية للمشاركة في.

لدينا الحكومة الاتحادية لديها العديد من البرامج المكرسة لتشجيع الابتكار، وهذا يعني أن الكثير من التمويل يمكن الوصول إليه من خلال البحث والتطوير. واحدة من أفضل هذه البرامج هو سر & إد (البحث العلمي والتجريبية التنمية) برنامج الائتمان الضريبي.

هل تعتقد أنه يجب أن يكون لديك دكتوراه ومختبر حديث من نوعه للمشاركة في البحث والتطوير؟

فكر مرة أخرى. أنشطة R & D يمكن أن تكون متكاملة مع الأنشطة التجارية اليومية.

وبرنامج الائتمان الضريبي سر & إد كبير. "وبصفة عامة، يمكن للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (كسيك) الحصول على الائتمان الضريبي للاستثمار (إيتس) 35 في المئة إلى أول 3 ملايين $ من النفقات المؤهلة ل ريال & إد حمل في كندا، و 20 في المئة على أي مبالغ زائدة، ويمكن للشركات الكندية الأخرى، والشركات المملوكة، والشراكات، والثقة أن تكسب مركز التجارة الدولية 20 في المئة من النفقات المؤهلة ل ريال & إد التي نفذت في كندا "(وكالة الإيرادات كندا).

هذا رصيد ضريبي قابل للاسترداد، مما يعني أنه حتى لو لم يحقق عملك أي ربح، فستحصل على المبلغ المناسب نقدا.

بالإضافة إلى أهلية الحصول على هذه الإعفاءات الضريبية الاستثمارية، توفر الحوافز الضريبية في مجال البحث والتطوير اقتطاعا ضريبيا كاملا في السنة التي يتم فيها تكبد النفقات، حتى وإن كانت ذات طبيعة رأسمالية. يمكنك أيضا تحمل أكثر من R & D الخصومات إلى الحد الذي ليست هناك حاجة في السنة الضريبية الحالية.

نظرا لمعدلات مرآز التجارة الدولية السخية وما يتصل بها من حوافز ضريبية على البحث والتطوير، فإن الذهاب إلى مشكلة إعداد مطالبة ضريبية للبحث والتطوير هو بالتأكيد يستحق ذلك!

من و ما هو مؤهل للحوافز الضريبية في مجال البحث والتطوير

النقطة الأولى التي يجب أن نلاحظها هي أن هذه الأرصدة الضريبية من سر & إد مفتوحة لجميع أنواع الأنشطة التجارية. وقد يكون المؤهلون الوحيدون والشراكات مؤهلين أيضا، طالما أنهم يستوفون متطلبات مشروع سر & إد.

للتأهل لبرنامج سر & إد، يقول كرا، "يجب أن يعمل العمل على فهم فهم العلاقات العلمية أو التقنيات، ومعالجة عدم اليقين العلمي أو التكنولوجي، وإدراج تحقيق منهجي من قبل الموظفين المؤهلين". وهي تسرد الأعمال المؤهلة للائتمانات الضريبية ريال & إد بما في ذلك التطوير التجريبي، والبحوث التطبيقية والبحوث الأساسية ودعم العمل. (كما أنها توفر قائمة من الأمثلة على العمل التي لن تتأهل للائتمانات الضريبية ريال & إد.)

يبدو صعبا و "فالوتين عالية"، ولكن لا تدع أن وضع لكم قبالة. عند التخطيط لمشروع البحث والتطوير الخاص بك، تحتاج إلى التأكد من أنك تعمل نحو شيء جديد حقا وليس المعلومات التي هي المعرفة المشتركة في ذلك الوقت.إن عدم اليقين العلمي أو التكنولوجي هو شرط للعملية، تماما كما هو الحال في تجارب صف العلوم الثانوية. وكنت، بطبيعة الحال، أداء أنشطة البحث والتطوير الخاصة بك بطريقة منظمة وتوثيق كامل الأنشطة الخاصة بك، تماما كما تفعل مع أي عمل تقوم به.

لاحظ أيضا أن أنشطة البحث والتطوير الخاصة بك لا يجب أن تكون ناجحة للتأهل لبرنامج سر & إد. ومرة أخرى، كما هو الحال مع تجارب صف العلوم الثانوية، فإن هذه العملية مهمة.

ولعل أفضل ما في الأمر، فإن برنامج الحوافز الضريبية ريال & إد ليس "إعداد اقتراح لمشروعك والانتظار لمعرفة ما إذا كان يحصل على الموافقة" نوع البرنامج.

يمكنك فقط تصميم وتنفيذ المشروع الخاص بك (مع مراعاة جميع التحفظات المؤهلة أعلاه في الاعتبار) ومن ثم جعل المطالبة الضريبية الخاصة بك (من خلال استكمال نموذج T661، المطالبة للبحث العلمي والتطوير التجريبي (سر & إد) في كندا < ، وجدول الائتمان الضريبي للاستثمار المناسب وتقديمها كجزء من إيداع ضريبة الدخل الخاص بك.) لمزيد من المعلومات الإيداع انظر كيفية تقديم مطالبة سر & إد. حقيقة أن معظم حكومات المقاطعات أيضا توفير الحوافز الضريبية R & D هو سبب آخر كبير للانخراط في البحث والتطوير. على سبيل المثال، تملك أونتاريو اقتطاعا للائتمان الضريبي الاستثماري في R & D يسمح بخصم دخل أونتاريو الخاضع للضريبة عن العمل المؤهل لمركز التجارة الدولية الفدرالي الذي تمت المطالبة به في السنة الضريبية السابقة. (يقتصر هذا الاستقطاع على جزء من مركز التجارة الدولية الاتحادي الذي يمكن اعتباره على نحو معقول مرتبطا بنفقات البحث والتطوير في أونتاريو.) وهذا مجرد مثال واحد.

(لاحظ أن بعض الحوافز الضريبية R & D المحافظات تنطبق فقط على الشركات، على عكس برنامج الائتمان الضريبي الفدرالي سر & إد.)

أنت لا يجب أن تكون في التكنولوجيا العالية للمشاركة في البحث والتطوير

R & D الحوافز الضريبية ليست فقط للشركات ذات التقنية العالية. قد تكون بالفعل تفعل شيئا من شأنها أن تتأهل لبرنامج سر & إد الاعتمادات الضريبية. على سبيل المثال:

هل أنت بصدد تطوير منتج جديد أو إدخال تحسينات على منتج موجود؟

• هل تقوم بإنشاء تقنية أو عملية تصنيع محسنة؟
• هل تنفق المال لتقليل التأثير البيئي لعملية التصنيع الخاصة بك؟
• هل طور عملك برامج جديدة؟
• عند التفكير في أنشطة البحث والتطوير والتساءل عن ما هو مؤهل للحصول على فوائد الضرائب R & D وما لا، تذكر أن "عموما، R & D يحدث عندما يكون هدف الأعمال هو التقدم التكنولوجي، تحدث التنمية بطريقة منهجية من خلال جهود الأفراد الذين هم المهرة في التكنولوجيات المعنية والتغلب على أوجه عدم اليقين التكنولوجي ". (المزايا الضريبية للبحث والتطوير؛ نشرة الضرائب بدو دونوودي).

نصائح للحصول على المزيد من التمويل للبحث والتطوير

يقدم برنامج المساعدة البحثية الصناعية (إيراب)، الذي يديره المجلس الوطني للبحوث في كندا، نوعين من المساعدة المالية لأنشطة البحث والتطوير، بما في ذلك "المساهمات غير المسددة إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة الكندية المهتمة في النمو باستخدام التكنولوجيا لتسويق الخدمات والمنتجات والعمليات في الأسواق الكندية والدولية ".لمعرفة المزيد، اتصل بمستشار التكنولوجيا الصناعية (إيتا) في المكتب الإقليمي إيراب الأقرب إليك.

يمكن لبنك تنمية الأعمال في كندا أن يساعد كثيرا في الوصول إلى برامج البحث والتطوير والعمل من خلال تقديم طلبات للحصول على المنح الحكومية والاعتمادات الضريبية للبحث والتطوير.

هناك شركات متخصصة في مساعدة الشركات الأخرى على زيادة اعتماداتها الضريبية للبحث والتطوير والعمل من خلال عملية المطالبة (مقابل رسوم). تكنولوجيا الحوافز والابتكار تكنولوجيا الاستشاريين هما الشركتان التي تتخصص في المطالبات سر & إد.

للحصول على مزيد من المعلومات حول برنامج الائتمان الضريبي سر & إد

راجع الحوافز الضريبية في سر و إد التي تقدمها كرا للحصول على مخطط لمن يتأهل للبرنامج وإجراءات المطالبات الخاصة ب ريال & إد.

الفوائد الضريبية من R & D (بدو دونوودي لب) يوفر شرحا مفصلا جدا للمزايا الضريبية R & D المتاحة وكيفية تحقيق أقصى قدر من المطالبة R & D الخاصة بك.