الفرق بين الضريبة على العمل والعمالة الذاتية

بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة، فإن تعقيد الضرائب يكاد يكون سائدا. الضرائب المرتبطة بالموظفين هي الأكثر مربكة. تحاول هذه المقالة فرز أحد هذه الخلط: مصطلحات "ضريبة العمل الذاتي" و "ضريبة العمل".

الفرق الأساسي بين هاتين الفترتين هو أن ضريبة العمل الذاتي تدفع من قبل العاملين لحسابهم الخاص، في حين يدفع ضرائب العمل من قبل الموظفين وأرباب العمل.

ما هي ضرائب العمل الحر؟

الضرائب على العمل الذاتي هي الضرائب التي يدفعها أصحاب العمل لحسابهم الخاص إلى إدارة الضمان الاجتماعي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، استنادا إلى أرباح من نشاط تجاري تملكه (وليس شركة). وتسمى ضريبة العمل الحر أيضا ضريبة "سيكا" (من قانون اشتراكات العاملين لحسابهم الخاص).

معدل الضريبة على دخل العمل الحر هو 15. 3٪ للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، استنادا إلى صافي أرباح الأعمال. يتم تعيين الحد الأقصى للأرباح الضمان الاجتماعي في كل عام. إذا تجاوزت ضريبة الضمان الاجتماعي الخاص بك الحد الأقصى، لا تفرض ضريبة الضمان الاجتماعي على المبلغ على الحد الأقصى. يتم فرض ضريبة الرعاية الطبية على جميع صافي الأرباح، دون الحد الأقصى. وهناك أيضا ضريبة طبية إضافية تفرض على الأفراد ذوي الدخل المرتفع، بعد أن تصل إلى مستوى دخل محدد.

يجب على الموظفين دفع نصف هذه الضرائب فقط (يدفع أصحاب العمل النصف الآخر)، في حين يدفع أصحاب الأعمال كامل المبلغ الضريبي.

ولكن، يمكن لأصحاب الأعمال أن يأخذوا نصف الضريبة من عائداتهم ضريبة الدخل الشخصي، للحد من الدخل الإجمالي المعدل.

يدفع أصحاب العمل لحسابهم الخاص ضرائب على العمل الحر، تتألف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، بما في ذلك ضريبة ميديكار الإضافية، إن وجدت. وبالطبع، يدفع العاملون لحسابهم الخاص أيضا ضرائب الدخل على الأرباح من عملهم الخاص.

ما هي "ضريبة التوظيف"؟

وفقا ل إرس، تشمل ضرائب العمل ما يلي:

• الضرائب فيكا (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية)، على أساس دخل الموظف، يتم تقاسمها من قبل الموظف وصاحب العمل. كل يدفع 7. 65٪، ما يصل إلى ما مجموعه 15. 3٪. نفس المبلغ الأقصى للضمان الاجتماعي ينطبق على الضرائب فيكا. وتنطبق ضريبة ميديكار اإلضافية على جزء ميديكار من هذه الضريبة.
• ضرائب الدخل الاتحادية التي يتم حجبها من أجور الموظفين وترسل إلى مصلحة الضرائب من قبل صاحب العمل.
• ضريبة البطالة الاتحادية (فوتا)، التي يدفعها صاحب العمل لتوفير استحقاقات البطالة للموظفين. فالأفراد العاملين لحسابهم الخاص لا يدفعون ضرائب البطالة، ولا يستطيعون تحصيل إعانات البطالة.

ماذا لو كان لدي كلا من دخل العمل الذاتي ودخل العمالة؟

ماذا لو كنت من العاملين لحسابهم الخاص وموظف؟هل يجب علي دفع الحد الأقصى لكل من ضريبة العمل الذاتي وضريبة العمل؟ نعم و لا. يجب عليك دفع ضريبة الدخل على الدخل من جميع المصادر، بما في ذلك دخل العمل لحساب الذات ودخل العمالة. سيتعين عليك دفع كل من ضريبة العمل الذاتي (سيكا) للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، كما يجب على صاحب العمل تحصيل ضرائب فيكا من أجورك. ولكن هناك حد أقصى لضريبة الضمان الاجتماعي،

بشكل عام، تعتبر الضرائب من التوظيف فيكا أولا، وإذا لم يتم الوصول إلى الحد الأقصى للضمان الاجتماعي، يتم تضمين ضرائب العمل الذاتي. وتشرح هذه المادة عن الضرائب التي تفرضها الوكالة الدولية للطاقة الذرية (سيكا) و (فيكا) بشكل أكثر تفصيلا كيفية عمل هذه الضرائب في هذه الحالة.

في الاستنتاج

باستثناء استحقاقات البطالة الاتحادية، يدفع كل من العاملين لحسابهم الخاص والموظفين نفس الضرائب - ضريبة الدخل الاتحادية والضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. كما قلت في البداية، وهذه هي أساسا نفس الضرائب، فقط مع أسماء مختلفة.

العودة إلى الضرائب على العمل الذاتي: ما تحتاج إلى معرفته

العودة إلى كل شيء عن العمل الذاتي والضرائب على العمل الذاتي.