خصم الضرائب على الدخل المحلي والضرائب المحلية

تتمثل المزايا الواضحة في القدرة على خصم التكلفة الكاملة للضرائب الحكومية والمحلية التي يتعين عليك دفعها كل عام. من يريد دفع الضرائب على دخل أكثر مما عليه؟ أقل وضوحا هي بعض الاستراتيجيات التي يستخدمها المهنيون للتخفيف من المسؤولية الضريبية قد يكون لديك من سنة واحدة إلى أخرى.

المصاريف المؤهلة لخصم ضريبة الدخل الحكومية

يمكن خصم جميع ضرائب الدخل التي تفرضها الولايات القضائية المحلية أو المحلية أو الأجنبية وفقا لقواعد قليلة.

أولا، يجب أن تخصم الخصومات الخاصة بك على الجدول ألف للمطالبة بها. وهذا يعني التخلي عن الخصم القياسي، الذي غالبا ما يكون أكثر من مجموع الخصومات مفصلة دافعي الضرائب للسنة الضريبية. لا يكون بيني الحكمة والجنيه الحمقى وإعطاء دائرة الإيرادات الداخلية المزيد من المال مما عليك. تأكد من مجموع الخصومات مفصلة تتجاوز الخصم القياسي لحالة الإيداع الخاص بك حتى إيتميزينغ يستحق الخاص بك في حين.

يجب أيضا فرض الضريبة عليك شخصيا. لا يمكنك المطالبة بخصم ضرائب الدخل التي قد يدفعها أحد المعالين - وفي بعض الحالات، زوجتك. يجب أن تكون قد دفعت لهم خلال السنة الضريبية التي تقوم بإيداعها.

المصاريف المؤهلة التي يمكن خصمها كضرائب الدخل المحلية والمحلية تشمل ما يلي:

• حجب ضريبة الدخل المحلية والمحلية كما هو مبين في النموذج W-2 أو النموذج 1099
• مدفوعات الضرائب المقدرة المدفوعة خلال العام
• دفعات ضريبة التمديد المدفوعة خلال العام
• دفعات خلال السنة للضرائب التي نشأت في العام السابق
• المساهمات الإلزامية لصناديق استحقاقات الدولة

المستندات التي ستحتاج إلى دعم خصمك

يمكن أن تظهر ضرائب الدخل المحلية على مجموعة متنوعة من الوثائق المختلفة. إذا كنت تدفع ضرائب مقدرة إلى ولايتك أو بلدتك، فاحتفظ بنسخ من الشيكات أو كشوف حسابك المصرفي التي تظهر الخصومات من حسابك.

الضرائب الحكومية يمكن أن تظهر أيضا على مختلف الوثائق المتعلقة حجب الضرائب. حفظ سجل من كل هذه الأوراق سوف تساعدك على الحفاظ على رصيده من مقدار يمكنك خصم. في ما يلي قائمة مختصرة من الوثائق التي يجب أن توضح مقدار الضريبة المحلية أو المحلية التي دفعتها خلال العام:

• نموذج W-2 (بيان الأجور والضرائب)، الذي يبين حجب ضريبة الدخل على الدولة في المربع 17. يتم اقتطاع ضريبة الدخل المحلية كما هو مبين في المربع 19 والمساهمات في صناديق استحقاقات الدولة يمكن أن تظهر في أي من المربعين 19 أو في المربع 14.
• النموذج W-2G (بعض مكاسب المقامرة)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل للدولة في المربع 15 وحجب ضريبة الدخل المحلية
• نموذج 1099-G (مدفوعات حكومية معينة)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل الحكومية في المربع 11.
• نموذج 1099-إنت (إيرادات الفوائد)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل للدولة في الإطار 13 .
• نموذج 1099-ديف (توزيعات الأرباح والتوزيعات)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل الحكومية في المربع 14.
• نموذج 1099-R (التوزيعات من المعاشات التقاعدية، المعاشات التقاعدية، التقاعد أو تقاسم الأرباح، إيرا، عقود التأمين، إلخ.)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل الحكومية في المربع 12 وحجز ضريبة الدخل المحلية في المربع 15.
• نموذج 1099-ميسك (الإيرادات المتنوعة)، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل الحكومية في المربع 16.
• البنك بيانات مع نسخ من الشيكات الملغاة أو الخصم عن المدفوعات المقدرة ومدفوعات ما بعد الواقع من ضريبة الدولة.
• الجزء من المبلغ الذي تم تحصيله في السنة السابقة والذي تم تطبيقه على الضرائب المقدرة.

التخطيط الضريبي في نهاية السنة باستخدام خصم ضريبة الدخل على الدولة

إن خصم ضريبة الدخل على الدولة مفيد في التخطيط الضريبي في نهاية السنة، لأن دافعي الضرائب يمكنهم أن يختاروا زيادة مدفوعاتهم الضريبية في الدولة في الساعة الحادية عشرة لتغطية أي التزامات حكومية متوقعة التي ستحدث للسنة. على سبيل المثال، يمكنك دفع دفعتك الضريبية المقدرة الرابعة، والتي ستستحق عادة في 15 كانون الثاني (يناير) في كانون الأول (ديسمبر). وهذا من شأنه أن يعزز الخصومات مفصلة الخاص بك، ويمكن أن يحتمل أن تقلل من المسؤولية الضريبية الاتحادية الخاصة بك لهذا العام.

تحقق لمعرفة ما إذا كان من شأن زيادة مدفوعات الضرائب الحكومية في نهاية السنة أن تؤثر على عائدك الفيدرالي - فمن المرجح أن دافعي الضرائب الذين يتأثرون بالضريبة الدنيا البديلة يجدون أنهم يحصلون على فائدة ضئيلة أو معدومة على عائدهم الفيدرالي عن طريق تسريع دفعات الدولة .

خصم ضريبة الدخل للدولة هو بند تعديل ل أمت

خصم ضريبة الدخل المحلية والمحلية هو بند تعديل عند حساب ضريبة الحد الأدنى البديلة أو أمت. وهذا يعني أن ضرائب الدخل المحلية والمحلية قابلة للخصم عندما تقوم بحساب ضريبة الدخل الفدرالية العادية، ولكنها غير قابلة للخصم عند حساب أمت. دافعي الضرائب الذين لديهم التزامات أمت عموما الحصول على القليل أو لا فائدة من خصم الضرائب على الدولة وضريبة الدخل المحلية لأن هذه الخصومات تضاف إلى الدخل الخاضع للضريبة.

قد تفكر في خصم ضريبة المبيعات بدلا من ضريبة دخل الدولة كاستراتيجية بديلة - إنها خيار إما / أو. يمكنك المطالبة بضرائب الدخل أو ضرائب المبيعات، ولكن ليس على حد سواء. هذا عموما لن يغير المسؤولية الضريبية الاتحادية الخاصة بك لأنه يتم حذف خصم ضريبة المبيعات أيضا لأغراض حساب أمت، ولكن على الأقل خصم ضريبة المبيعات يمكن أن تجعل أي استرداد ضريبة الدولة غير خاضعة للضريبة في السنة التالية.

القواعد الخاصة للأزواج

يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يودعون بالاشتراك خصم جميع ضرائب الدخل الحكومية والمحلية التي دفع كل منهم خلال العام بغض النظر عما إذا كانت هذه المدفوعات الضريبية قد تمت بشكل منفصل أو مشترك. ومع ذلك، يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عوائد منفصلة أن يقتطعوا ضريبة الدخل المحلية والدخلية التي يدفعونها شخصيا ". إذا كنت وزوجتك ملف منفصل الدولة، والإيرادات المحلية وضريبة الدخل الاتحادية، يمكنك كل خصم على عوائد الاتحادية الخاصة بك فقط مبلغ الدولة الخاصة بك وضريبة الدخل المحلية التي دفعتها خلال السنة الضريبية."(الفصل 17، الفصل 22، القسم المتعلق بضرائب الدخل على المستوى المحلي والمحلي)

بالإضافة إلى ذلك، يخضع المتزوجين الذين يودعون الدولة المشتركة ولكن العائدين الاتحاديين المنفصلين لقواعد خاصة فيما يتعلق بكيفية استقطاع ضرائب الدخل الحكومية التي دفعوها للسنة وفي معظم الحالات لا يمكن لكل من الزوجين أن يقتطع سوى مبلغ ضرائب الدولة المدفوعة التي تتناسب مع النسبة المئوية للدخل الذي يولده على أساس فردي مقارنة بالمجموع المشترك.وفي بعض الحالات يتم خصم المبلغ الفعلي للضرائب الحكومية المدفوعة كل على حدة يمكن أن يكون أكثر فائدة من مجرد أخذ خصم وهذا هو نسبة من كم كنت قد كسبت من المبلغ الإجمالي للدخل المشترك، ويمكن لكل زوج خصم مبلغ الضرائب المحلية والضرائب التي كان قد دفعت فعلا خلال العام إلا إذا كانوا يعيشون في الدولة التي تعلن أنها مسؤولة بصورة فردية وفرادى عن مدفوعات الضرائب على الدولة والمحلية.