القواعد الضريبية المتعلقة بالمطالبة بالمعالين البالغين

قال كثيرون منا مازحا في مرحلة ما من حياتنا أننا كنا نتمنى أن نطالب قريب أو صديق أو طفل بالغ كمعول. نحن نتحدث عادة عن هذا الشخص الذي يبدو أنه يستنزف النقود منا بمعدل ينذر بالخطر. قد نحبه، ولكن حبه يكلفنا قليلا.

قد تكون دائرة الإيرادات الداخلية - فقط قد - معكم و قطع لكم استراحة الضرائب. في الواقع، هذا الشخص حقا قد يكون مؤهلا كاعتمادك.

لا يجب بالضرورة أن يكون معيل دافعي الضرائب من الأطفال. ويمكن للبالغين التأهل أيضا، رهنا باستيفاء مجموعة كاملة من القواعد.

قاعدة العلاقة

أولا، يجب أن يكون لديك علاقة مؤهلة مع الخاص بك أن يكون معتمدا. هو إما قريب أو يعيش معك.

يشمل الأقارب المؤهلون الأشقاء والأخوة والأخوة والأخوة. وتشمل أيضا والديك، ستيبارينتس، الأجداد وحتى الأجداد العظيم. نيسس، أبناء، العم والعمات والأعمام يمكن أن يكون كل ما تبذلونه من المعالين، والقوانين الداخلية الخاصة بك هي التي تغطيها هذه القاعدة أيضا. لا يفقد الزوجون وضعهم المحتمل كمعالين إذا مات زوجك أو طلاقك.

قد يكون ابنك أو ابنتك البالغون مؤهلين أيضا إذا كنت لا تزال تدعمه - فهو لم يعد "طفلك المؤهل". "يصبح" قريب مؤهل. "

جميع هؤلاء الأفراد ذوي الصلة يمكن أن يكون المعالين الخاص بك دون العيش فعلا معك.

إذا قمت بتقديم عائد مشترك مع زوجك، يمكن أن تكون العلاقة مع أي منكم. ولكن يجب على الكبار الآخرين غير ذات الصلة يقيمون في منزلك.

صديقتك سوف تتأهل بموجب هذه القاعدة إذا عاشت معك طوال السنة الضريبية بأكملها. "طوال" لا يعني تماما حرفيا. يسمح لها بالمغادرة لفترات من الزمن، مثل الذهاب إلى المدرسة أو قضاء بعض الوقت في المستشفى أو في مركز إعادة التأهيل.

يسمح لها بالذهاب في إجازة. وقالت إنها لا يمكن أن تأخذ الإقامة الخاصة بها في أي مكان آخر أو العيش مع شخص آخر بدوام كامل.

لا يمكن أن تكون علاقتك مع عائل غير مرتبط بالقانون في ولايتك. قد تعيش مع صديقتك وتلبية جميع القواعد الأخرى، ولكن إذا كانت متزوجة من شخص آخر، قد تعتبر ترتيبات المعيشة الخاصة بك غير قانونية في بعض الولايات القضائية. لم تتمكن من المطالبة بها كاعتماد نتيجة لذلك.

ستلاحظ أن زوجك لا يظهر في أي مكان في هذه القائمة. وذلك لأنك لا يمكن أن يدعي الزوج كاعتماد.

قاعدة الدخل

يجب أيضا أن يكون هناك سبب وجيه لكونك تعتمد على تكلفك الكثير من المال، أي أنه يكسب القليل جدا من المال من تلقاء نفسه. يجب أن يكون إجمالي الدخل الخاضع للضريبة من جميع المصادر أقل من الإعفاء الشخصي للسنة التي تريد المطالبة بها.هذا هو $ 4، 050 لعام 2016 و 2017، على الرغم من أن هذا الرقم يتم تعديلها بشكل دوري لذلك قد ترتفع في السنوات المقبلة.

يجب أن تنظر إلى دخله الإجمالي - ما حصل عليه قبل الضرائب - ويشمل تعويض البطالة، وإن لم يكن دخل الضمان الاجتماعي الذي لا يخضع للضريبة.

قاعدة الدعم

حتى على افتراض أن معيلك المحتمل يلبي قاعدة الدخل، فإن ما يفعله مع أمواله يهم أيضا.

تتطلب قاعدة الدعم توفير 51 في المائة على الأقل من دعمه.

لنفترض أن شقيقك حصل على 4 آلاف دولار، لذا فهو يأتي تحت السلك في اختبار الدخل. وهو يستأجر غرفة في منزل شخص ما، وتكاليف المعيشة الشهرية بأكملها هي 500 دولار، أو 6 آلاف دولار سنويا. انه يستخدم كامل دخله لدفع هذه النفقات وكنت ركلة في $ 2، 000 التوازن. إنه ليس معتمدا. لا يستطيع التأهل على الرغم من أنه قريب ليس له أن يعيش معك، على الرغم من أنه يحصل على أقل من الإعفاء الشخصي لهذا العام لأنك ساهمت فقط ثلث لدعمه. يجب أن تساهم أكثر من النصف.

إذا قمت بتغيير الأرقام، ومع ذلك، فإنه يعمل. وإذا كانت نفقاته الشهرية هي 000 1 دولار في الشهر أو 000 12 دولار في السنة وإذا كان يساهم بكامل دخله البالغ 000 4 دولار وتدفع الباقي فإن مساهمتك تأتي إلى 000 8 دولار في السنة أي أكثر من النصف .

حتى الآن، جيد جدا. انه لا يزال مؤهلا كما المعالين الخاص بك.

ماذا لو كان يعيش معك؟ الآن عليك أن تفعل الرياضيات قليلا. يجب عليك معرفة أي جزء من النفقات المنزلية الشهرية التي تعزى إليه. إذا استأجرت غرفة نومه خارجا، كم يمكن أن تتوقع بشكل معقول أن يحصل على هذا الفضاء؟ هذه هي القيمة الإيجارية العادلة ويمكنك الاعتماد عليه كمساهمتك في دعمه. إذا كنت متزوجا ولديك طفلان، فإن نصيبه من فاتورة البقالة الشهرية هو 20 في المئة - وهو الفم الخامس لتغذية. وهذا يعد بمثابة مساهمتك أيضا.

حافظ على إيصالات النفقات الأخرى التي تدفعها مباشرة نيابة عنه. وبالإضافة إلى السكن ومحلات البقالة، تشمل النفقات التي تحظى بالدعم بموجب قاعدة مصلحة الضرائب، الرعاية الطبية، ورعاية الأسنان، والنقل، والملابس، والتعليم.

هناك تمييز هام هنا هو أن هذه القاعدة لا تقوم على دخلك المحتمل، بل على مقدار الدخل الذي يكرسه فعلا للدفع مقابل دعمه الخاص. حتى إذا كان يعطيك أي نقود تجاه "الإيجار" ومحلات البقالة، يجب عليك حساب ذلك في.

اتفاقيات دعم متعددة

دعم أن يكون لديك تعتمد على يتلقى من الآخرين أيضا. ربما لديك اثنين من الأشقاء الآخرين، وكلاهما ركلة في بعض المال كل شهر لمساعدة الشقيق الذي هو على حظه. يجب أن تظل مساهمتك الشخصية 51 في المئة أو أكثر ما لم توقع على شيء يسمى اتفاقية دعم متعددة تتيح لك المطالبة به كاعتماد على أي حال.

وهناك اتفاق دعم متعدد غالبا ما يأتي في اللعب عندما يجمع الأشقاء معا أموالهم لدعم الآباء المسنين. ينص الاتفاق ببساطة على أن الآخرين موافقون على لا يطالبون الفرد المعني كمعال.يجب أن تساهم بما لا يقل عن 10 في المئة لدعمه، ولكن هذا أقل بكثير من قاعدة 51 في المئة.

عدد قليل من القواعد الأخرى

للأسف، نحن لم نفعل حتى الآن.

إذا كان على عائلتك تقديم إقرارات ضريبية، فلا يمكنه المطالبة بإعفاء شخصي له. وهذا أمر منطقي فقط لأنك تطالب بإعفاء شخصي له. والسماح له بذلك أيضا سيكون مزدوجا.

إذا كان معيلك المحتمل يحدث أن يكون متزوجا، فإنه لا يستطيع تقديم عائد مشترك مع زوجته إلا إذا كان الغرض الوحيد من تقديم العودة هو المطالبة باسترداد الضرائب الزائدة.

يجب أن يكون مواطنا أمريكيا، أجنبيا مقيما أو قوميا. يجب أن يكون لديه رقم الضمان الاجتماعي الذي يمكنك إدراجه في الإقرار الضريبي الخاص بك. توجد قواعد خاصة للمعالين الذين يعيشون في المكسيك أو كندا لجزء من السنة. استشارة أخصائي الضرائب إذا كان المعال الخاص بك يقع في هذا الأخير الديمغرافي الضيق.

لذلك هناك لديك. إذا كان صديقك أو قريبك المتوافق مع كل هذه القواعد، لديك نفسك معتمدا عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.