في حين أن الخطة 403 (ب) غير مشهورة بالخطة 401 (ك)، فإن الخطة 403 (ب) هي نوع من حسابات الادخار التقاعدية التي تستخدمها المنظمات المعفاة من الضرائب، ومعظم العاملين في المدارس الحكومية، . وعادة ما يكون لدى أرباب العمل الذين يرغبون في إنشاء 403 (ب) خططا قليلة من حيث نوع الأصول التي يمكن لموظفيها الاستثمار فيها من خلال حساباتهم الفردية. وهي:
- المعاشات الضريبية المؤجلة أو المعاشات الضريبية المستأجرة. هذه هي ببساطة نوع من العقد السنوي الذي تقدمه شركات التأمين كنوع من 403 (ب) الاستثمار لتوفير الدخل في وقت لاحق من الحياة.
- حساب حضاري في مؤسسة مالية مناسبة مثل شركة وساطة تمتلك أوراق مالية للشركات الاستثمارية المسجلة مثل صناديق الاستثمار المشترك. وربما يكون هذا هو النوع الأكثر شيوعا من 403 (ب) خطة التقاعد.
- حساب دخل التقاعد الذي يسرد أي نوع من خيار الاستثمار كخيار لأصحاب حسابات 403 (ب)؛ أي أنها يمكن أن تستثمر إما في الأوراق المالية، مثل صناديق الاستثمار المشترك، أو المعاشات السنوية المؤهلة.
فوائد الخطة 403 (ب)
فوائد خطة 403 (ب) غالبا ما تكون مماثلة لتلك التي من خطة 401 (ك). وتشمل:
- القدرة على جذب الموظفين والاحتفاظ بهم من خلال تقديم مزايا مطابقة. على سبيل المثال، قد تقدم الشركة مطابقة مساهمات الموظفين لخطتها 403 (ب) دولار مقابل الدولار على أول 5٪ من كشوف المرتبات.
- كل من الشركة التي تقدم مساهمات مطابقة والموظف الذي يساهم في المال من خلال الاستقطاعات الرواتب العادية يمكن في كثير من الأحيان كتابة هذه المساهمات 403 (ب) من الضرائب.
- المال في 403 (ب) يمكن أن تنمو الضرائب المؤجلة لعقود، مما أدى إلى ثروة أكبر بكثير لصاحب الحساب. فقط عندما يبدأ في السحب من حسابه 403 (ب) سوف يدفع الضرائب على الأموال.
- يمكن لأصحاب الحسابات الحصول على قروض مقابل 403 (ب) عندما يكونون في حاجة طارئة إلى نقد. ويجب إعادة هذه القروض 403 (ب)، مثل نظيراتها 401 (ك)، أو ستكون هناك عواقب ضريبية كبيرة.
403 (ب) حدود الاشتراكات
توفر الحكومة حد مرتفع إلى حد ما 403 (ب) حدود المساهمة لأولئك الذين يرغبون في التخطيط للتقاعد. الحد الأقصى للإسهام 403 (ب) هو 54،000 دولار سنويا للسنة المالية 2017 إذا كنت تستوفي شروطا معينة. وفيما يلي تفصيل لل 403 (ب) المحتملة من المساهمات التي يمكن تقديمها:
- تأجيل الراتب الأساسي (الحد الأقصى لمبلغ الرواتب الذي يمكن للموظف أن يساهم في خطة 403 (ب) من خلال الحصول على أموال مأخوذة من شيكه) هو 18000 دولار أمريكي للسنة المالية 2017.
- يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عاما أو أكثر إضافة مبلغ إضافي قدره 6 آلاف دولار سنويا في 403 (ب) اشتراكات خاصة يشار إليها غالبا باسم "اللحاق" ب 403 (ب).هذا بالإضافة إلى 18000 $ يمكن وضعها جانبا كموظف منتظم.
- بعض الأشخاص مؤهلون للحصول على مساهمة إضافية تبلغ 403 (ب) تعرف ب 403 (ب) فترة الإحضار. هذا النوع الخاص من المساهمة 403 (ب) متاح فقط للموظفين الذين عملوا في منظمة مؤهلة لمدة 15 عاما أو أكثر. في كثير من الأحيان، يشار إلى هذه المساهمة الخاصة 403 (ب) باسم "قاعدة 15 عاما" من منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 571.
- هذه المساهمات 403 (ب)، جنبا إلى جنب مع أي أموال مطابقة المقدمة من قبل صاحب العمل، لا يمكن أن تتجاوز 100٪ من تعويضات أو 000 54 دولار للسنة المالية 2017. وهكذا، فإن الأشخاص الوحيدين الذين سيكونون قادرين على الاستفادة من مجموع الحد الأقصى 403 (ب) مساهمة هم أولئك الذين يعملون لصالح الشركة التي لديها فوائد غنية للغاية.
تسمح الحكومة بحدود المساهمة هذه ب 403 (ب) لزيادة التضخم من خلال الإفراج عن أرقام تسوية تكاليف المعيشة كل عام.
403 (ب) عمليات السحب
عند بلوغك سن 59 عاما، يمكنك أن تبدأ في سحب 403 (ب) بشكل منتظم دون عقوبات - ستدفع ببساطة ضريبة الدخل العادية على الأموال التي تأخذها من الحساب. إذا كنت أصغر من هذا العمر، ومع ذلك، سوف تخضع لعقوبة ضريبية خاصة 10٪ على رأس ضريبة الدخل إلا إذا كنت تلبية واحدة من حفنة من الحالات الخاصة (لمزيد من المعلومات حول هذا، وقراءة 8 طرق لتجنب 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر).
403 (ب) الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات
كجزء من مشاركتك في خطة 403 (ب)، سوف تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية أن تبدأ في اتخاذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات بحلول 1 أبريل من السنة التالية للسنة التقويمية الذي بدوره 70. 5 سنوات من العمر.
الاستثناء الوحيد هو ما إذا كانت الخطة 403 (ب) تسمح، والموظف لا يزال يعمل، فإنها يمكن أن تؤجل التوزيعات الدنيا المطلوبة حتى السنة بعد تقاعدهم. هذا الخيار غير متاح للموظفين الذين يمتلكون أكثر من 5٪ من الشركة.
والسبب بسيط - الغرض من حساب 403 (ب) هو لك لانقاذ للتقاعد. ولا ترغب الحكومة في أن يتمكن الأثرياء من تخزين كميات كبيرة من رأس المال دون دفع الضرائب على المكاسب. هذا هو واحد من الأسباب التي غالبا ما يكون من المستحسن أن يكون إيرا روث بالإضافة إلى حساب 403 (ب). و روث إيرا لن تخضع للضرائب وهذا يعني أنه إذا وجدت مايكروسوفت أو بيركشاير هاثاواي المقبل، كل قرش يبقى في عائلتك.
سيطلب منك البدء في اتخاذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع 403 (ب) السحوبات بمبلغ محسوب على وجه التحديد بحيث يتم توزيع الرصيد بالكامل من أصولك ضمن خطة التقاعد لك بحلول نهاية العمر المتوقع. قد يبدو ماعدا، ولكن المحاسب سوف يساعد في الواقع لك الخروج من الجداول الاكتوارية وحساب عندما كنت من المرجح أن يمر بعيدا، وذلك باستخدام عدد من سنوات الحياة اليسار كدليل على الخروج مع الرقم الدقيق مصلحة الضرائب على الأرجح الدعم. في بعض الحالات، يمكنك استخدام متوسط العمر المتوقع للمستفيد المعين من الخطة 403 (ب)، وكذلك، والتي يمكن أن تكون أطول في حالة الزوجين حيث يكون أحد الزوجين أصغر بكثير من الآخر.
إذا كنت لا تأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع 403 (ب) السحب، فإن مصلحة الضرائب سوف تعاقبك مع ضريبة تراكم الزائدة بنسبة 50٪.
A كوفي شوب بوسينيس بلان
التفكير في بدء المقهى؟ إليك خطة عمل بسيطة للمقهى يمكنك استخدامها كمثال.
وندرستاندينغ ريستورانت كاش فلو
ومعرفة مقدار المبالغ النقدية الفعلية المتوفرة في مطعمك يمكن أن يساعدك في تتبع مبيعات المطعم بشكل أفضل والحفاظ على الميزانية في الخط.
وندرستاندينغ A تراكينغ ستوك
ينشأ سهم تتبع عندما يكون لدى الشركة أسهم في الأسهم المتداولة تحت رمز مؤشر منفصل تمثل شريحة ولكنها ليست منفصلة.