استخدام إيرا غير قابل للخصم للحصول على المال إلى روث

إذا لم تكن مؤهلا للحصول على خصم من حساب الاستجابة العاجلة لمساهمتك في حساب الاستجابة العاجلة، وقمت بتكليف الكثير من المال لتقديم مساهمة روث إيرا، فيمكنك عندئذ التفكير في تقديم مساهمة غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة . يمكنك ثم تحويلها على الفور إلى إيرا روث. ويسمى هذا أحيانا استراتيجية "الباب الخلفي روث إيرا". وفيما يلي القواعد التي تنطبق.

أساسيات حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم

لدى حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم نفس حدود الاشتراك وتخضع لنفس القواعد التي يستخدمها حساب الاستجابة العاجلة التقليدي - الفرق هو كيفية التعامل مع المساهمة في إقراراتك الضريبية.

يمكنك تقديم مساهمات حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم إلى حساب حساب الاستجابة العاجلة نفسه الذي لديه مساهمات قابلة للخصم، ولكن لأغراض التتبع. أنصحك بفتح حساب منفصل لجميع المساهمات غير القابلة للخصم.

مع الإقرار الضريبي الخاص بك، سوف تحتاج إلى تقديم نموذج 8606 حيث يمكنك الإبلاغ عن مبلغ مساهمة إيرا الخاص بك الذي كان غير قابل للخصم. وهذا ما يسمى الأساس الخاص بك.

واحدة من الاستخدامات الأكثر فعالية من حسابات الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم هي لذوي الدخل المرتفع. ويمكن لأصحاب الدخل المرتفع استخدام حسابات الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم للمساهمة في روث إيرا.

استخدام مساهمة غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة للإسهام في روث إيرا

بالنسبة لأولئك الذين يكسبون ما يكفي من المال أنهم غير مؤهلين لتقديم مساهمة روث إيرا، فإنها لا تزال تساهم المال ل روث إيرا في جولة- a-بوت. في كل عام يمكنك تقديم مساهمة إيرا غير قابلة للخصم ومن ثم تحويل حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم إلى روث. يمكنك تحويل حساب الاستجابة العاجلة غير قابل للخصم إلى روث في نفس العام الذي جعل المساهمة.

عند تحويل إيرا إلى إيرا روث، تدفع الضرائب على أي مبلغ يتم تحويله فوق أساسك. إذا كان لديك حسابات إيرا أخرى، يجب حساب الأساس الخاص بك باستخدام صيغة تناسبية.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تمتلك مبلغ 11000 دولار في حساب إيرا تقليدي، وأنك تقدم مساهمة بقيمة 5 إلى 500 دولار أمريكي في حساب منفصل لحساب الاستجابة العاجلة باعتباره حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم.

لديك الآن ما مجموعه 16 $ 500 في إيراس، 1/3 منه هو غير قابل للخصم، والآخر 2 / 3rds هي المساهمات القابلة للخصم التقليدية.

سيكون من الرائع إذا كنت يمكن تحويل فقط الجزء إيرا غير قابل للخصم، ومع ذلك، فإن إرس ينظر في جميع حسابات إيرا الخاص جنبا إلى جنب - حتى إذا قمت بتحويل فقط 5، 500 $، ثلث المبلغ المحولة (حوالي 1 $ ، 815) سيتم اعتبارها أساس والثلثين الآخرين (حوالي 3، 685 $) سيتم اعتبار الدخل الخاضع للضريبة لسنة التحويل. (ملاحظة: هذه التكلفة الضريبية لتحويل روث سوف يكون سوى سعر صغير لدفع إذا الاستثمارات الخاصة بك القيام بعملهم وتنمو معفاة من الضرائب لسنوات عديدة داخل روث إيرا الخاص بك.)

كيفية تجنب قاعدة برو-راتا القاعدة

لا تنطبق قاعدة الأساس التناسبي إذا كان لديك كل أموال التقاعد الأخرى الخاصة بك في خطة 401 (ك) - ثم كل عام تقوم بإدخال مساهمة إيرا غير قابلة للخصم، على افتراض تحويل على الفور إلى روث، و ويعتبر المبلغ الكامل للتحويل أساس.

على سبيل المثال، إذا كان لديك 30000 دولار في خطة 401 (ك) ولا شيء في حساب الاستجابة العاجلة، يمكنك تمويل فورا حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم، وتحويله إلى روث. إن المبلغ المحول ليس هو الدخل الخاضع للضريبة لأنه كان كل أساس التكلفة.

يمكنك تحويل أرصدة إيرا التقليدية مرة أخرى إلى خطة صاحب العمل، مثل في خطة 401 (ك)، تاركا فقط أرصدة غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة خارج الخطة بحيث في المستقبل يمكنك استخدام الباب الخلفي استراتيجية تحويل روث دون القلق بشأن المحاسبة على أساس تناسبي.

في النماذج الضريبية المطلوبة تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أرصدة الحسابات في نهاية السنة اعتبارا من السنة التي تقوم فيها بتقديم الإقرار الضريبي (والنموذج 8606)، لذلك يجب أن تقوم بتجديد إيراس التقليدية إلى خطة 401 (k) قبل في نهاية العام لاستخدام استراتيجية التحويل في ذلك العام.

إذا لم يكن لديك أي أموال في نهاية العام في إيراس التقليدية أو سيبس أو سيمبلز (ربما لأنها تم طرحها في خطة مؤهلة)، فإن ذلك سوف يترك لك حرية تحويل فقط حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم إلى روث . كما قيل، ويطلق على هذه الخطوة مستتر روث إيرا وهي ممارسة شائعة. التغييرات المستقبلية في قانون الضرائب قد تأخذ هذه الاستراتيجية بعيدا، ولكن حتى الآن، هو على ما يرام تماما للقيام بذلك.

الأخطاء التي لا يمكن خصمها إيرا

الخطأ الأكثر شيوعا مع إيرا غير قابلة للخصم ينسى لاستكمال إرس شكل 8606 مع الإقرار الضريبي الخاص بك.

إذا كنت قد قدمت مساهمات غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة ولكن لم تبلغ عن أساسك، فيمكنك الإبلاغ عنه كمتأخرات. انظر المقال دعا نسيت أن شكل ملف 8606 للحصول على تفاصيل حول ما يجب القيام به.

خطأ شائع آخر هو التفكير في إمكانية تحويل مساهماتك في حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم إلى روث. كما نوقش أعلاه، عليك أن تنظر في مجموع جميع حسابات إيرا الخاص بك عند تحديد مبلغ الضريبة المستحقة عند تحويل إلى روث.