ما هي الفئات الخمس للنسب المالية؟

تساعد النسب المالية مالك الشركة أو مستثمريها المحتملين والمستثمرين الحاليين على فهم أفضل للصحة العامة للشركة وكذلك حالتها في مختلف الفئات المحددة. وبالإضافة إلى ذلك، تتبع النسب المالية على مدى فترة من الزمن هو وسيلة قوية لتحديد الاتجاهات في مراحلها الأولى.

وتستخدم النسب أيضا من قبل المقرضين ومحللين الأعمال لتحديد الاستقرار المالي للشركة ومكانتها.

من المهم أن نفهم أن النسب المالية حساسة للوقت؛ فإنها يمكن أن تظهر فقط صورة من الأعمال في وقت معين. لذا فإن أفضل طريقة لاستخدام النسب المالية هي إجراء تحليل نسبي على أساس ثابت.

يمكن تقسيم النسب المالية إلى خمس فئات:

السيولة أو نسب الملاءة

تركز نسب السيولة أو الملاءة على قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل للديون. وعلى هذا النحو، فإنها تركز على الأصول الحالية للشركة والخصوم المتداولة في الميزانية العمومية.

نسب السيولة الأكثر شيوعا هي النسبة الحالية، نسبة سريعة، ومعدل حرق (قياس الفاصل الزمني). النسبة السريعة، كما يوحي الاسم، يحدد مقدار الأموال المتاحة في أقرب مصطلح لدفع الخصوم المتداولة. النسبة الحالية هي نسبة مماثلة، ولكن أقل صرامة لتقييم السيولة. يقيس معدل حرق المدة التي يمكن أن يستمر فيها النشاط التجاري عندما تتجاوز النفقات الجارية الدخل الحالي.

هذا مقياس شائع يستخدم في تقييم الشركات المبتدئة، والتي غالبا ما تفقد دائما المال عندما تبدأ في القيام بأعمال تجارية. معدل حرق يجيب على السؤال المهم: كم من الوقت في المعدل الحالي هو الشركة ستكون قادرة على إبقاء أبوابها مفتوحة.

الرفع المالي أو نسب الدين

تركز الرفع المالي أو نسب الدين على قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها طويلة الأجل للديون.

ينظر إلى التزامات الشركة طويلة الأجل في الميزانية العمومية مثل السندات.

ونسب الرافعة المالیة الأکثر شیوعا ھي نسب إجمالي الدیون ونسبة الدین / حقوق الملکیة ونسبة الدیون طویلة الأجل ونسبة الفائدة المکتسبة ومعدلات التغطیة الثابتة ونسبة التغطیة النقدیة.

على الرغم من اختلافها قليلا، فإن نسب الرفع المالي هذه تخبرك عن الجوانب المختلفة للصحة المالية العامة للشركة، وفي معظم الحالات، تحدد حقوق المساهمين كميا.

نسب كفاءة الأصول أو دورانها

تقيس نسبة كفاءة الأصول أو معدل دورانها الكفاءة التي تستخدم بها الشركة أصولها لإنتاج المبيعات. ونتيجة لذلك، فإنه يركز على كل من بيان الدخل (المبيعات) والميزانية العمومية (الأصول).

إن نسب كفاءة الأصول الأكثر شيوعا هي نسبة دوران المخزون، ونسبة دوران المستحقات، ومبيعات الأيام في نسبة المخزون، ومبيعات الأيام في نسبة الذمم المدينة، ونسبة رأس المال العامل الصافي، ونسبة دوران الأصول الثابتة، إجمالي نسبة دوران الأصول.

نسب كفاءة الأصول ذات قيمة خاصة في وصف الأعمال من وجهة نظر ديناميكية. تستخدم معا، أنها تصف كيف يتم تشغيل الأعمال التجارية - مدى سرعة منتجاتها هي بيع، وكم من العملاء يستغرقون لدفع وكم من رأس المال هو مرتبط في المخزون.

نسب الربحية

نسب الربحية هي فقط ما يوحي به الاسم. وهي تركز على قدرة الشركة على تحقيق الربح والعائد الكافي على الأصول وحقوق الملكية. وهي تقيس مدى كفاءة استخدام الشركة لموجوداتها ومدى فعاليتها في إدارة عملياتها والإجابة على أسئلة أساسية مثل "ما مدى ربحية هذا العمل؟" و "كيف تقيس حتى منافسيها؟"

نسب القيمة السوقية

يمكن حساب نسب القيمة السوقية للشركات المتداولة بشكل عام فقط من حيث صلتها بسعر السهم. هناك العديد من نسب القيمة السوقية، ولكن عدد قليل من الأكثر شيوعا هو السعر / الأرباح، القيمة الدفترية لتقاسم القيمة وعائد توزيعات الأرباح