ما هو التدفق النقدي الصافي وكيف يتم استخدامه؟

إذا كنت تدير نشاطا تجاريا، فمن الضروري أن تفهم التدفقات النقدية لضمان أن تكون شركتك مربحة ولديه رأس مال كاف في متناول اليد. يمكن أن يتغير صافي التدفق النقدي من شهر لآخر، لذلك من المهم حسابه بانتظام للحصول على صورة دقيقة لنجاح نشاطك التجاري.

صافي التدفق النقدي هو الفرق بين المدفوعات النقدية للشركة والمقبوضات النقدية. انها تحسب عموما على أساس شهري، وسوف تجد على بيان التدفق النقدي للشركة.

إذا كانت الشركة لديها صافي التدفقات النقدية القوية والإيجابية بعد شهر، فإنها تعتبر قوية ماليا، على الأقل في المدى القصير. إذا كان، من ناحية أخرى، لديه تدفقات نقدية ضعيفة أو حتى تدفق نقدي سلبي (فهو يفقد المال)، ثم ضعيفا من الناحية المالية، وربما يكون في خطر الإفلاس.

--2>>

صافي التدفق النقدي يوفر الأموال التي تحتاج الشركة لتوسيعها، للاستثمار في البحوث أو في المعدات الجديدة، أو لدفع أرباح أو تخفيض الديون.

كيفية حساب صافي التدفق النقدي

على الرغم من أنه يمكنك العثور على صافي التدفقات النقدية على بيانات التدفقات النقدية للشركات، حساب صافي التدفق النقدي بسيط. تحتاج فقط إلى معرفة كم جلبت الشركة في وكم دفعت على مدى أي فترة معينة.

إليك الصيغة:

-

صافي التدفقات النقدية = إيصالات نقدية - مدفوعات نقدية (خلال فترة زمنية)

وهناك طريقة أخرى للنظر في التدفق النقدي الصافي وهي النظر في بيان التدفقات النقدية وأجزائه الثلاثة المختلفة، والتي تشمل: التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية، والتدفقات النقدية من أنشطة االستثمار، والتدفقات النقدية من أنشطة التمويل.

عند وضع كشف التدفقات النقدية، يكون المجموع صافي التدفقات النقدية للشركة. وصولك إلى هذه الإجابة عن طريق إضافة النتائج من كل من الأجزاء الثلاثة المختلفة من البيان. وفيما يلي طريقتان لحساب ذلك:

صافي التدفقات النقدية = التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية + التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار + التدفقات النقدية من أنشطة التمويل

أو

صافي التدفقات النقدية = كفو + كفي + كفف > ماذا لو كان صافي التدفق النقدي منخفضا أو سلبيا؟

كما هو مبين أعلاه، قد تكون الشركة التي لديها صافي التدفقات النقدية الصافية أو صافي التدفق النقدي السالب في ورطة. ومع ذلك، على الرغم من أن الشركة لا تستطيع الحفاظ على صافي التدفقات النقدية الصافية لفترات غير محددة، بضعة أشهر من هذه الأنواع من النتائج قد لا تكون علامة على الخطر، وخاصة إذا كان هناك سبب وجيه للنتائج.

على سبيل المثال، يمكن أن يكون للشركة تدفقا نقديا صافيا منخفضا لأنها تستثمر في معدات جديدة باهظة الثمن، أو تدفع مقابل منشأة صناعية جديدة. في هذه الحالات، فإن الاتجاه الصعودي المحتمل بمجرد أن تبدأ المعدات الجديدة أو المنشأة الجديدة في توليد الإيرادات قد يفوق بشكل جيد الجانب السلبي من الميزانية العمومية الضعيفة بشكل مؤقت.

ومع ذلك، فإن صافي التدفقات النقدية التي تحصل على شهر أصغر بعد شهر يمكن أن تشير إلى انخفاض المبيعات أو انخفاض في هامش الربح، والتي من الواضح أنها ليست علامات جيدة لرجال الأعمال.

إذا كنت تدير نشاطا تجاريا، فتأكد من فهم كيفية حساب صافي التدفق النقدي لضمان أن نشاطك التجاري مربح كما تراه.