لماذا ندفع الضرائب؟

ندفع الضرائب لأن الحكومة الاتحادية وحكومات الولايات والبلديات تسن قوانين ضريبية. وتدفع الإيرادات الضريبية مقابل الخدمات الحكومية. وتجمع الحكومة الفيدرالية تقريبا نفس الحكومة والحكومات المحلية مجتمعة.

ما هي أنواع الضرائب هل هناك؟

الاتحادية . وستقوم الحكومة الاتحادية بجمع 3 دولارات. 6 تريليونات ضرائب في السنة المالية 2016. تقريبا نصف (49 في المئة) يأتي من ضرائب الدخل الشخصي. وهناك ثلث آخر (31 في المائة) يأتي من ضرائب المرتبات، وهو أيضا ضريبة على الدخل.

تدفع ضرائب الشركات 11٪ فقط من العبء. أما النسبة الباقية البالغة 8 في المائة فهي الضرائب المفروضة على الضرائب والرسوم الجمركية والضرائب العقارية والأرباح من حيازات الاحتياطي الفدرالي. لمزيد من المعلومات، راجع الإيرادات الضريبية للحكومة الاتحادية.

الدولة. جمعت الدول ما يقرب من دولار واحد. 7 تريليون دولار في عام 2013 (أحدثها متاح). يأتي ما يقرب من ثلث (31٪) من عائدات الدولة من الحكومة الاتحادية. معظم هذا هو لدفع برنامج الرعاية الصحية ميديكيد للأسر ذات الدخل المنخفض. وتساهم ضرائب المبيعات بنسبة 23٪. وتضيف المدفوعات إلى جامعات الدولة والمستشفيات العامة وطرق الحصيلة 18 في المائة أخرى. وتوفر ضرائب الدخل 18 في المائة. أما رسوم الرخصة الحكومية والضرائب العقارية وضرائب الإقراض فتبلغ 5 98 في المائة. أما النسبة المتبقية فهي 7 في المائة من الضرائب على دخل الشركات. (المصدر: "السياسة الضريبية للدولة،" مركز السياسات الضريبية، 2013)

المحلي. تشمل هذه الفئة المدن والمناطق التعليمية والمقاطعات. جمعوا ما يقرب من 1 $. 5 تريليون في عام 2013.

يحصلون على 32 في المائة من عائداتهم من حكومات الولايات، ومعظمهم من أجل تقديم المساعدة إلى المناطق التعليمية. ويأتي أربعة في المائة مباشرة من الحكومة الاتحادية للإسكان المنخفض الدخل. وتسهم الضرائب العقارية بنسبة 7 في المائة. وتبلغ رسوم المياه والصرف الصحي ومواقف السيارات 22 في المائة. ضرائب البيع تقدم 2. 9 في المئة.

تفرض بعض المدن رسوما على الملعب ورسوم الرخصة التجارية، وتوريد 2٪ من إجمالي قيمة الإيرادات المحلية. كما تفرض مدن أخرى ضرائب على الدخل، تقدم 1.9 في المائة من المجموع. (المصدر: "حالة السياسة الضريبية المحلية"، مركز السياسات الضريبية، 2013.)

كيف تستخدم الحكومة الضرائب؟

الاتحادية. يمنح الدستور الكونغرس "سلطة وضع الضرائب وجمعها". ولكن عندما يأتي يوم الضرائب على طول كل أبريل، ونحن نرى أن جزءا كبيرا من دخلنا يذهب إلى ثقب أسود يسمى مصلحة الضرائب. نحن لا نرى كيف يترجم المال الذي اكتسبه بشق الأنفس إلى الخدمات الحكومية. وذلك لأن أكبر النفقات الوطنية هي المدفوعات لكبار السن للضمان الاجتماعي. هذا أكثر من 900 مليار دولار. ولكن ذلك يأتي من ضرائب رواتبنا واستثمارات الصندوق الاستئماني للضمان الاجتماعي. فكر في هذه الضرائب كادخار لمستقبلك.

الخدمة التالية هي الدفاع، ما يقرب من 775 مليار $. وهذا يشمل وكالات الدعم مثل الأمن الداخلي وإدارة قدامى المحاربين.من الصعب قياس الفائدة التي تتلقاها من هذا. وذلك لأنه يمنع الهجمات التي لم تحدث في وقت لاحق. كما أنها تنفق في الخارج في الحروب. لمزيد من المعلومات، راجع الإنفاق العسكري للولايات المتحدة.

ثالث أكبر خدمة هي ميديكار، بنحو 600 مليار دولار.

تغطي الضرائب على الرواتب 60٪ فقط من هذه المصاريف. مثل الضمان الاجتماعي، فإنك تدفع مقابل الخدمات التي ستحصل عليها بعد بلوغك 65 عاما.

ميديكيد هو رابع أكبر خدمة، بما يقرب من 400 مليار دولار. تتلقى هذا فقط إذا انخفض دخلك دون مستوى معين. حتى لو كنت لا تحتاج إليها، يمكنك الاستفادة من الحفاظ على مساعدة الأطفال ذوي الدخل المنخفض وأسرهم الحصول على الرعاية الوقائية. دون ذلك، فإنها تستخدم غرفة الطوارئ مستشفى باهظة الثمن كطبيب الرعاية الأولية. كنت تدفع في نهاية المطاف عن ذلك من خلال ارتفاع تكاليف المستشفى والتأمين. وقد أظهرت الدراسات أيضا أن الرعاية الطبية أمر بالغ الأهمية لتمكين الأطفال من أن يصبحوا أعضاء منتجين في المجتمع.

يذهب نحو 225 مليار دولار نحو الفائدة على الدين الوطني. وذلك لأن الكونغرس الإفراط في الإنفاق. يجب على حكوماتكم المحلية والحكومات المحلية اتباع قوانين الموازنة المتوازنة، وإلا فإنهم سيخضعون للإفراط في الإنفاق أيضا.

ويضاف العجز في الميزانية الاتحادية إلى الدين كل عام. انها ليست حقا خدمة. من ناحية أخرى، فإنه يسمح لنا لتلقي الخدمات الآن أننا لم يكن لديك لدفع ثمن حتى المستقبل. لمزيد من المعلومات، راجع العجز في الإنفاق.

مجموع برامج التقاعد والرعاية الاجتماعية الأخرى 600 مليار دولار مجتمعة. جميع الوكالات الحكومية الأخرى، مثل التعليم (70 مليار دولار)، والطاقة (30 مليار دولار)، وناسا (18 مليار دولار) مجموع 450 مليار دولار. لمزيد من المعلومات، راجع أين تذهب دولارات الضرائب الاتحادية؟

الدولة. أكبر نفقات الدولة (500 مليار دولار) هي للخدمات الاجتماعية، بما في ذلك الرعاية الطبية، والرعاية الاجتماعية، والإسكان العام. وذلك لأن الدول تدير الأموال الاتحادية لهذه البرامج. ومن المنطقي أن تكون الفئة التالية التالية هي الإدارة (377 بليون دولار). ومعظم هذا المبلغ (278 مليار دولار) مخصص لاستحقاقات الموظفين وغيرها من الاستحقاقات. وتنفق الدول 284 بليون دولار على التعليم، و 116 بليون دولار على النقل، و 114 بليون دولار على الصحة والمستشفيات. في المجموع، تنفق الدول 1 دولار. 5 تريليون دولار سنويا. (المصدر: تحليل المؤلف ل "بيانات مسح الدولة والحكومة المحلية لعام 2014"، التعداد السكاني.)

محلي. أكبر الإنفاق المحلي (631 مليار دولار) مخصص للتعليم والمكتبات. وبلغت تكاليف خدمات المياه والصرف الصحي 212 بليون دولار. المشرف هو المقبل، في 184 مليار $. فقط 46 مليار دولار من هذا يذهب إلى التقاعد، ولكن العديد من المدن تعاني نقصا في التمويل. ديترويت، ميشيغان، وستوكتون، كاليفورنيا أعلنت الإفلاس جزئيا بسبب المعاشات نقصا في التمويل. وقد تعثروا في سنداتهم البلدية حتى يتمكنوا من حماية المعاشات التقاعدية وتحسين الخدمات الأخرى. تدفع الحكومة المحلية 164 مليار دولار على خدمات الشرطة والحرائق، و 145 مليار دولار على النقل، و 141 مليار دولار على الصحة والمستشفيات. تكاليف الرعاية والإسكان العام 93 مليار $، والمتنزهات تكلف 41 مليار $. وفي المجموع، تنفق الحكومات المحلية دولار واحد. 6 تريليون دولار سنويا.(المصدر: تحليل المؤلف ل "بيانات مسح الدولة والحكومة المحلية لعام 2014"، التعداد السكاني.)

من يقرر؟

الاتحادية . إما أن يقترح الرئيس أو أحد أعضاء الكونغرس ضريبة. وقد بدأت معظم الضرائب في البيت الأبيض. ويذكر الرئيس ذلك عادة في خطاب حالة الاتحاد. وسوف تكون أيضا في الميزانية. وتقوم وزارة الخزانة بصياغة التشريعات. ثم يقدم الرئيس إلى الكونغرس.

الضرائب تبدأ في مجلس النواب الأميركي. يجب أن توافق لجنة طرق وأساليب مجلس النواب عليها أولا. وتستعرض اللجنة القانون الجديد. ويدعو الخبراء إلى وزن إيجابيات وسلبيات. يناقش قادة الصناعة كيف سيؤثر ذلك على أعمالهم. ويطلب من وزير الخزانة شرح التفاصيل. بل إنه يعطي الجمهور فرصة للوزن. ثم تصوت اللجنة على الضريبة الجديدة. وهو يقوم بصياغة التشريعات التي تقدم إلى مجلس النواب.

بمجرد موافقة مجلس النواب عليه، يتم تقديم مشروع القانون إلى لجنة المالية بمجلس الشيوخ الأمريكي. وهي تعقد جلساتها الخاصة. ثم تكتب تشريعاتها الخاصة التي تقدمها إلى مجلس الشيوخ بكامل هيئته. وإذا وافق مجلس الشيوخ على مشروع قانون مجلس النواب، يرسله إلى الرئيس للتوقيع عليه.

في معظم الأحيان، يأتي مجلس الشيوخ مع نسخته الخاصة. وذلك لأن مجلس النواب ومجلس الشيوخ لديهم أجندات خاصة بهم. ويرسل مجلس الشيوخ نسخته إلى مجلس النواب. وإذا لم يوافق مجلس النواب على ذلك، فإنه يشكل لجنة للمؤتمر لتسوية الخلافات. وترسل هذه الصيغة النهائية إلى الرئيس للتوقيع عليها. وبحلول ذلك الوقت، قد تصبح فاتورة مختلفة تماما.

ولذلك، فإن العملية برمتها هي مفاوضات عملاقة واحدة بين المسؤولين المنتخبين من مختلف الدول والأحزاب. كما أن جماعات الضغط المختلفة في الصناعة مؤثرة أيضا. وتتركز أيضا جماعات المصالح الخاصة والعامة (المصدر: "كتابة التشريعات الضريبية وإصدارها"، وزارة الخزانة الأمريكية.)

الدولة. تقرر الهيئة التشريعية لكل ولاية أنواع الضرائب التي تفرضها. كما يوافقون على زيادات الأسعار. وعليهم أن يحددوا ما إذا كانت الضرائب تكفي لدفع النفقات. كما يجب عليها مقارنة هيكلها الضريبي بهيكلية الدول المنافسة. (المصدر: "دليل السياسات الضريبية للمجالس التشريعية للولاية"، المؤتمر الوطني للمجالس التشريعية للولايات، شباط / فبراير 2010.)

محلي. وقد انتخبت معظم سلطات الضرائب ممثلين، مثل مجالس المدن أو المجالس أو اللجان. ويقررون أنواع الضرائب المفروضة على ولايتهم.

الضرائب الأخرى ذات الصلة أسئلة وأجوبة

• متى هو يوم الحرية الضريبية؟
• ما هي الخطة الضريبية العادلة؟
• هل التخفيضات الضريبية تؤدي إلى عجز في الميزانية؟
• ما هي اقتصاديات جانب العرض؟