دليل ضريبة الدخل للشركات الصغيرة الكاملة

الدليل الضريبي للأعمال التجارية الصغيرة

تحسب الشركات الصغيرة أرباحها أو خسائرها من الضرائب على الدخل، ثم تدرج هذه المعلومات على إقراراتها الضريبية الشخصية. وهذا دليل ضريبة الأعمال الصغيرة تساعدك على تحديد أي أشكال لاستخدامها وكيفية تجميع المعلومات لهذه الأشكال.

هذا الدليل هو للشركات الصغيرة التي تقدم إقراراتها الضريبية على الجدول C مع عوائدها الشخصية (نموذج 1040).

ويشمل ذلك مالكي العقارات الوحيدين وأصحاب شركة ليك ذات الأعضاء الأحاديين. لدي دليل كامل منفصل للشركات والشركات S، ودليل للشركات الضرائب على الشراكات.

الأعمال الصغيرة الضرائب عودة تاريخ الاستحقاق

لأن الشركات الصغيرة تقديم إقرارات ضرائب الأعمال الخاصة بهم مع عوائدهم الشخصية، تاريخ الاستحقاق هو نفس تاريخ استحقاق ضريبة الدخل الشخصية تاريخ الاستحقاق: 15 أبريل. إذا كان تاريخ الاستحقاق يقع على عطلة أو عطلة نهاية الأسبوع، في يوم العمل التالي هو الموعد المحدد لذلك العام.

- <>> ل 2016 الضرائب، تاريخ الاستحقاق الضريبي الشخصي هو 18 أبريل 2017.

(15 أبريل هو يوم السبت، والاثنين، 17 أبريل، عطلة في المنطقة من كولومبيا.)

تحقق من هذا المقال للحصول على مواعيد نهائية للإيداع الضريبي للإيداع الضريبي للسنوات المقبلة …

هل أحتاج إلى إعداد ضريبي للأعمال التجارية الصغيرة؟

قد تكون هناك شركة صغيرة بسيطة جدا مع عدم وجود تكلفة للبضائع المباعة أو الأصول التي سيتم استهلاكها، تكون قادرة على استخدام برنامج الضرائب، ولكن معظم الشركات الصغيرة تحتاج إلى إعداد الضرائب.

قد تكون ضرائب الدخل في الشراكة معقدة للغاية، وحتى جدول بسيط C قد يكون أكثر صعوبة مما تعتقد. قبل أن تحصل على مساعدة من كبا أو وكيل مسجل أو مؤهل ضريبي آخر مؤهل لإعداد ضرائب نشاطك التجاري، استخدم المعلومات الواردة في هذا الدليل لمساعدتك على الاستعداد لضرائب النشاط التجاري.

اقرأ المزيد عن الحصول على مساعدة مع الضرائب التجارية الصغيرة.

أنواع الشركات الصغيرة وشهادات ضريبة الدخل

• الشركات الصغيرة التي ليست شركة يمكن أن تكون واحدة من ثلاثة أنواع رئيسية، مع بعض الاختلافات بالنسبة للولايات الأمريكية الفردية: A ملكية فردية
• هو نوع النشاط التجاري الافتراضي اذا لم يتم تسجيل نوع أعمال آخر مع حالة. تدفع المؤسسة الفردية ضرائب الدخل من خلال الإقرار الضريبي الشخصي للمالك. يتم استخدام الجدول ج (الربح أو الخسارة للشركات الصغيرة) لحساب أرباح الأعمال، والتي يتم تضمينها مع الإيرادات الأخرى على نموذج 1040 صاحب العمل الفردي. اقرأ المزيد عن كيفية قيام مؤسسة فردية بدفع ضرائب الدخل. A شراكة
• مسجلة مع دولة وتتكون من عدة شركاء. تقوم الشراكة بتقديم إقرارات ضريبة المعلومات على النموذج 1065، ويتلقى الشركاء الأفراد جدول K-1 يوضح حصتهم من أرباح أو خسائر الشراكة.يتم تضمين الدخل K-1 الدخل أو الخسارة جنبا إلى جنب مع دخل الشريك الآخر في نموذجه 1040. اقرأ المزيد عن كيفية دفع الشراكة الضرائب الدخل. A شركة ذات مسؤولية محدودة (ليك)

  ليست نموذجا ضريبي لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية. يدفع عضو واحد (شخص واحد) ذ.م.م. ضرائب الدخل كمالك وحيد. تدفع شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الدخل ضرائب الدخل كشراكة. اقرأ المزيد عن كيفية دفع ليك ضريبة الدخل.

-

نسخ من نماذج ضريبة الدخل للشركات الصغيرة

• إليك النماذج التي ستحتاجها لكل نوع من أنواع الأعمال الصغيرة (هذه هي مستندات بدف):
• للمالكين الوحيدين والشركات ذات المسئولية المحدودة : جدول C، تعليمات الجدول C
• للشراكات والشركات ذات المسئوولية المحدودة ذات الأعضاء المتعددة: نموذج 1065 - عودة تعليمات دخل الشراكة النموذج 1065

أيضا للشركاء وأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء: الجدول K-1 تعليمات الجدول K -1

مستندات مالية تجارية مطلوبة لإعداد عوائد ضريبية للشركات الصغيرة

لإيداع ضرائب دخل الشركات الصغيرة، ستحتاج إلى تقديم بعض التقارير المالية وغيرها من الوثائق إلى القائم بإعداد الضرائب. وتشمل هذه الوثائق الميزانية العمومية لبداية السنة المالية للشركة ونهاية تلك السنة، وبيان الأرباح والخسائر في نهاية السنة، ومعلومات لحساب تكلفة السلع المباعة، وغيرها من الوثائق.

• فيما يلي قائمة كاملة بالمعلومات الخاصة بإيداع الملكية الفردية، والشراكة، والإقرارات الضريبية ليك. المستندات المطلوبة لإعطاء مستشارك الضريبي
• الجدول C

المستندات المطلوبة لإعطاء مستشارك الضريبي لتقديم إقرارات ضريبية للشراكة.

لا تنسى ضرائب العمل الذاتي

يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة دفع ضرائب العمل الذاتي (الضمان الاجتماعي / ضرائب الرعاية الطبية) بمعدل 15٪ 3 على الأرباح من العمل الحر. وفي عام 2013، انخفض معدل الضريبة على العمل الحر بنسبة 2 في المائة؛ وبالتالي فإن معدل 15. 3٪ هو العودة. اقرأ المزيد عن كيفية حساب ودفع ضرائب العمل الحر. برنامج الضرائب أو إعداد الضرائب يمكن حساب هذه الضريبة بالنسبة لك.

أين و كيفية إيداع الأعمال الصغيرة ضريبة الدخل

يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك عن طريق البريد أو يمكنك البريد الإلكتروني ملف العودة. تسرد الصفحة الأخيرة من التعليمات الخاصة بالنموذج 1040 العناوين التي سيتم استخدامها لإرسال الإقرار الضريبي بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

إيداع طلب للحصول على تمديد على الضرائب

يمكنك تقديم طلب تمديد تلقائي للوقت لتقديم الضرائب، بما في ذلك الضرائب التجارية الصغيرة. ويكون التمديد لمدة ستة أشهر للإقرارات الضريبية من غير الشركات، وبالتالي فإن الموعد المحدد للعودة هو 15 تشرين الأول (ما لم يكن 15 تشرين الأول (أكتوبر) عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة).

لا تشمل إضافتك امتدادا للدفع.

يجب عليك دفع الضرائب المقدرة عند موعد الاستحقاق الضريبي في نيسان (أبريل).

• قراءة المزيدحول كيفية تقديم ملحق لضرائبك.
• إيداع ملحق للإقرارات الضريبية الشخصية (للمالكين الوحيدين والشركات ذات المسئولية المحدودة ذات العضو الواحد)، استخدم النموذج 4868

إيداع ملحق للإقرارات الضريبية للشراكة (بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة المتعددة الأعضاء)، استخدم النموذج 7004.

إيداع إعفاء ضريبي

• إذا ارتكبت خطأ في الإقرار الضريبي الخاص بك، سواء كان الخطأ بسبب عملك أو ضرائب شخصية، يجب عليك تقديم عائد معدل. يعتمد نموذج تعديل الإقرار الضريبي على نوع نشاطك التجاري.
• لتعديل عودتك الشخصية، بما في ذلك الجدول C، استخدم النموذج 1040X-ريتورند ريتورن.
• لتعديل عودة الشراكة. الحصول على نموذج آخر 1065 وخانة الاختيار G (5) في الصفحة 1. وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية يجب عليك إرفاق بيان يحدد رقم السطر لكل بند معدلة أو المبلغ المصحح أو معالجة البند، يتغيرون.

إذا قدمت عائد شراكة وكان هناك خطأ في الجدول K-1، أو إذا كان التغيير إلى 1065 يسبب تغييرا في المعلومات على K-1، يعدل K-1 المعدل. حدد المربع "K-1 المعدل" في أعلى الجدول K-1 للإشارة إلى أنه قد تم تعديله. ثم إعطاء جدول K-1 المعدل للشريك / عضو إلى ملف.

قراءة المزيدحول فيلينغ أن أمندد تاكس ريتورن.

دفع الضرائب المقدرة

إذا كنت لا تدفع ضرائب كافية خلال السنة، يجب عليك دفع الضرائب المقدرة. يجب على العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة دفع الضرائب المقدرة لأنهم لا يحصلون على راتب حتى لا يتم حجب الضرائب من دخلهم من العمل الحر. تعرف على المزيد حول كيفية دفع ضريبة الدخل المقدر.

المشروع المشترك المؤهل: حالة إيداع خاصة

إذا كنت أنت وزوجك شريكان مشتركان في شراكة، فيمكنك تقديم مشروع مشترك مؤهل. وهذا يعني تقديم نسختين من الجدول "ج"، لنصيبك من النشاط التجاري. الأمر معقد، لذا تحقق مع اختصاصي الضرائب للتأكد من تأهلك وعملك.