فهم حسابات التقاعد الفردية

حسابات التقاعد الفردية، المعروفة على نحو معروف باسم إيرا، هي في الأساس خطط ادخار مع الكثير من القيود. والميزة الرئيسية ل إيرا هو أنه يمكنك تأجيل دفع الضرائب على الأرباح ونمو المدخرات الخاصة بك حتى تقوم فعلا سحب المال. والعيب الرئيسي هو أن القانون الضريبي يفرض عقوبات إذا كان عليك سحب أي من الأموال قبل بلوغك سن 59 1/2.

هناك عدة أنواع مختلفة من إيراس ولكل منها آثارها الضريبية الخاصة ومتطلبات الأهلية.

- 1>>

حسابات التقاعد الفردية التقليدية

وتشمل مزايا حساب الاستجابة العاجلة التقليدي:

• يمكنك المطالبة بخصم الضرائب عند المساهمة بأموال لحساب إيرا تقليدي. هذا التخفيض يقلل الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك وبالتالي فإن النتيجة النهائية هي أنك لا تدفع ضريبة الدخل على المال الذي وضع جانبا في الحساب.
• المدخرات تنمو الضرائب المؤجلة. لن تضطر إلى إدراج الفوائد أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال من حساب الاستجابة العاجلة على إقراراتك الضريبية السنوية.
• عند سحب المال، يتم تضمين التوزيع من حساب الاستجابة العاجلة في الدخل الخاضع للضريبة. ويتم فرض ضريبة عليها كدخل عادي. كنت تدفع على نحو فعال الضرائب في وقت لاحق على المال الذي تكسبه اليوم، وذلك بفضل هذا الخصم الضريبي للمساهمات الخاصة بك. وكثير من المتقاعدين يجدون أنفسهم في أقواس ضريبية أقل مما كانوا يخضعون له عندما كانوا يعملون ويكسبون، لذلك قد ينتهي بك الأمر في دفع أقل من معدل الضريبة على هذا المال.

الآن، بالنسبة للأسفل:

• لن تدفع ضريبة الدخل على المال فقط إذا وجدت أن عليك سحب بعضها قبل التقاعد. ستدفع أيضا عقوبة ضريبية إضافية بنسبة 10٪ على هذا التوزيع المبكر إذا قمت بسحب الأموال قبل بلوغك سن 59 1/2.
• يجب أن تبدأ سحب المال من إيرا التقليدية ابتداء من السنة التي تصل إلى سن 70 1/2. يجب أن تأخذ على الأقل الحد الأدنى المطلوب توزيع أو "رمد" كل عام أو سوف يكون ضرب مع ضريبة الانتاج من 50 في المئة من المبلغ رمد أنك لم تدفع ضريبة الدخل العادية على لأنك لم تسحب المال.

• هناك بعض القيود على من يمكن أن يستقطع من المساهمات التقليدية للجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كنت أنت أو زوجتك مغطاة أيضا بخطة التقاعد في العمل، قد يكون الخصم الخاص بك محدودا أو قد لا تكون قادرة على خصم أي من مساهمتك على الإطلاق.

حسابات تقاعد فردية تقليدية غير قابلة للتقييد

حساب الاستجابة العاجلة غير قابل للتقييد هو حساب إيرا تقليدي ولكن المساهمات ليست قابلة للخصم من الضرائب. ما هي الميزة في هذا؟ وسوف تستمر المدخرات في نمو الضرائب المؤجلة حتى تبدأ في اتخاذ التوزيعات، والجزء الرئيسي من هذه التوزيعات معفاة من الضرائب في التقاعد لأنك دفعت بالفعل الضرائب على الأموال المستثمرة في الوقت الذي كسبته.يتم فرض ضريبة على جزء النمو كدخل عادي.

الناس عادة ما يختارون حساب الاستجابة العاجلة غير المقبول عندما يجدون أنفسهم في وضع مالي محدد جدا:

• انهم مشمولون بخطة التقاعد من خلال صاحب العمل، و
• دخلهم مرتفع جدا ليكون مؤهلون لاقتطاع مساهماتهم التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة، و
• وهم غير مؤهلين لتمويل روث إيرا، و
• يريدون المساهمة بمزيد من المدخرات نحو التقاعد في حساب ضريبي مؤجل.

الفرق الرئيسي بين حساب الاستجابة العاجلة غير قابل للتقرير و إيرا التقليدية هو المعاملة الضريبية للمساهمة الأصلية.

تنطبق أيضا جميع القواعد الأخرى التي تنطبق على إيرا التقليدية. لا تزال هناك عقوبة بنسبة 10 في المائة على عمليات التوزيع المبكر، ويجب أن تبدأ عمليات التوزيع في السنة التي يصل فيها صاحب الحساب إلى سن 70 1/2.

روث حسابات التقاعد الفردية

يوفر روث إيرا الادخار والتوزيعات الخالية من الضرائب. على عكس إيرا التقليدية، لا تحصل على خصم لمساهماتك في الوقت الذي جعلها. وهذا يجعل هذه الحسابات مشابهة للحسابات العاجلة غير القابلة للاستنتاج، ولكن هناك اختلافات كبيرة في كيفية فرض الضرائب على التوزيعات.

الملامح الرئيسية ل روث إيرا ما يلي:

• المساهمات لا خصم الضرائب
• لم يكن لديك لدفع ضريبة الدخل على الأرباح ونمو المدخرات داخل روث إيرا
• توزيعات من و روث إيرا هي خالية تماما من الضرائب بشرط أن تستوفي شروط معينة.
• يمكنك المساهمة في روث إيرا حتى إذا كنت مغطاة من قبل خطة التقاعد في العمل
• روث إيرا لديها بعض القيود الدخل
• قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة لا تنطبق على روث إيرا

إيرا حدود المساهمة

ويقتصر المبلغ الإجمالي الذي يمكن أن يسهم في حساب إيرا التقليدي أو روث إيرا كل عام، أو أي مزيج من الاثنين، إلى 5، 500 $ اعتبارا من عام 2017. وقد ظل هذا الحد دون تغيير منذ عام 2013 عندما ارتفع من $ 5، 000 الحد الذي كان قائما في عام 2012.

ولكن يمكنك المساهمة أكثر إذا كنت في سن 50 أو أكثر، تصل إلى إضافي $ 1، 000 . وهذا ما يعرف باسم "اللحاق بالركب" مساهمة ويبقى هو نفسه من سنة إلى أخرى.

تنطبق حدود المساهمة هذه عبر أنواع التقليدية، غير القابلة للاعتراض، و روث إيرا. إذا كنت ترغب في تمويل كل من إيرا التقليدية و روث إيرا، يمكنك المساهمة بأي مزيج من الأموال لكل ولكن المجموع المشترك لا يمكن أن يتجاوز الحد السنوي. على سبيل المثال، قد تضع $ 2، 750 في إيرا التقليدية وآخر 2، 750 في روث إيرا.

المعاش التقاعدي للموظفين المعاشات التقاعدية الفردية

سيب إيراس هي نوع من خطة التقاعد الجماعي. يضع صاحب العمل خطة خطة التقييم العاجل (سيب إيرا)، ثم يقدم مساهمات في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الذي تم إنشاؤه داخل خطة التقييم العاجل (سيب). وهذه الخطط تحظى بشعبية لدى العاملين لحسابهم الخاص لأنها تسمح بحدود أعلى للمساهمات مقارنة مع المنظمات الدولية المنتظمة. وبخالف ذلك، يتم التعامل مع التقييم الدولي للحسابات إيب على نحو مماثل للتقييمات الدولية التقليدية. ويتم تقديم المساهمات بالدولار قبل الضريبة، ويتم فرض الضرائب على الإيرادات باعتبارها إيرادات عادية، وهناك عقوبات على توزيعها في وقت مبكر.

خطط حوافز التوفير للموظفين

سيمبل إيراس هي أيضا شكل من أشكال خطة التقاعد الجماعي. يسهل إعدادها وصيانتها من 401 (ك) أو خطط المعاشات التقاعدية، ولكنها توفر حدود مساهمة أقل من خطط المجموعات الأخرى. يسمح إيرا بسيط لك للمساهمة بالدولار قبل الضرائب مع مساهمات مطابقة من صاحب العمل الخاص بك. يتم فرض ضريبة على التوزيعات كدخل عادي، وهناك عقوبات على التوزيعات المبكرة.

عند تقديم المساهمات

يمكنك المساهمة بأموال لحساب الاستجابة العاجلة في أي وقت على مدار السنة. بعد انتهاء العام، لا يزال بإمكانك تقديم مساهمة نحو حساب الاستجابة العاجلة للعام السابق طالما أن المساهمة يتم تقديمها بحلول الموعد النهائي للضريبة أبريل. وهذا يعني أنه بالنسبة للسنة الضريبية 2017، فإن الموعد النهائي لتمويل هذا الحساب هو 17 أبريل 2018.