كل شيء عن روث حسابات التقاعد الفردية

مع توفر العديد من خيارات حساب التقاعد، فإنه من السهل أن تشعر بالخلط من خلال الخطوط الدقيقة للاختلافات بينهما. و روث إيرا هو نوع من حساب الادخار التقاعد الفردية التي تشبه إيراس التقليدية وخطط 401 (ك)، ولكن عدد قليل من القواعد الهامة الهامة تنطبق.

روث إيراس vs. غيرها من إيرا

مثل غيرها من خطط الادخار التقاعد، دخل الاستثمار التي عقدت داخل روث إيرا لا تخضع للضريبة كما اكتسبت.

لا يتعين عليك الإبلاغ عن الفائدة أو أرباح الأسهم كدخل على إقراراتك الضريبية قبل الدخول في التقاعد. أيضا مثل خطط أخرى، هناك عقوبات على أخذ المال في وقت مبكر.

ما هو مميز عن حسابات روث إيرا هو أن الأموال يمكن سحبها تماما معفاة من الضرائب بعد التقاعد إذا تم استيفاء شروط معينة. وذلك لأنك لا تحصل على خصم ضريبي للمساهمات التي تقوم بها في الحساب على مر السنين، على عكس كنت مع إيرا التقليدية. كنت تدفع بالفعل الضرائب على المساهمات الخاصة بك مرة واحدة، في الوقت الذي حصل على الدخل الذي ساهمت، والدخل الذي يكسب لا تخضع للضريبة. توفر روث إيرا فرصة فريدة للتخطيط الضريبي للمدخرين والمستثمرين بسبب قدرتها على تراكم الدخل الاستثماري الخالي من الضرائب.

ميزة أخرى من روث هو أنك قد تكون قادرة على المساهمة في هذا النوع من الجيش الجمهوري الايرلندي حتى لو كنت تغطيتها خطة التقاعد في العمل. وهذا ليس هو الحال عادة مع المنظمات الدولية الأخرى.

المدخرات التي عقدت داخل روث إيرا مرتبطة حتى تصل إلى سن 59 1/2، وهذا هو الحال أيضا مع معظم حسابات التقاعد. هناك بعض الاستثناءات التي تسمح لك بسحب الأموال في وقت سابق لأسباب معينة. وبخلاف ذلك، فإن الانسحاب المبكر من روث إيرا يخضع لعقوبة ضريبية اتحادية بنسبة 10 في المئة وأي أرباح مسحوبة تصبح خاضعة للضريبة.

- <>

معايير روث الخالية من الضرائب توزيعات إيرا

الأموال المسحوبة من روث إيرا ستكون خالية من الضرائب تماما إذا:

• يتم التوزيع بعد خمس سنوات على الأقل من تاريخ بدأت في المساهمة في روث إيرا، و
• يتم التوزيع بعد الوصول إلى سن 59 1/2 أو لأنك معاق، إذا تم توزيعها على المستفيد بعد وفاتك، أو إذا كنت قد استخدمت توزيع لشراء منزل لأول مرة.

معا، هذه المعايير تجعل الانسحاب من روث إيرا "التوزيع المؤهل" للعلاج معفاة من الضرائب.

معالجة ضريبية للتوزيعات غير المؤهلة

عمليات السحب من حساب روث إيرا التي لا تستوفي معايير التوزيعات المؤهلة تخضع للضريبة جزئيا. يتم إرجاع مساهمتك الأصلية إلى روث إيرا لك معفاة من الضرائب، ولكن أي أرباح ونمو تخضع للضريبة بالكامل. كما يخضع الجزء الخاضع للضريبة من سحب روث لعقوبة التوزيع المبكر البالغة 10٪.

كم يمكنك المساهمة في إيرا روث؟

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن تساهم به روث إيرا هو 5، 500 دولار سنويا لعامي 2016 و 2017. يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عاما أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار سنويا كمساهمة في اللحاق بالركب.

ينطبق هذا الحد على كل من إيرا و روث التقليدية.

يمكنك المساهمة في كل من العام نفسه، ولكن مجموع المساهمات الخاصة بك لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى للسنة. إذا تجاوزت الحد الأقصى، يجب عليك تصحيح المشكلة عن طريق اتخاذ توزيع تصحيحي قبل تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي الخاص بك.

حدود المساهمة استنادا إلى الدخل

لدى روث إيرا بعض القيود على الدخل فيما يتعلق بمن يمكنه تمويلها. يمكن تخفيض حد المساهمة الفعلي روث إيرا الخاص بك أو حتى القضاء تماما اعتمادا على مستوى الدخل الخاص بك لهذا العام. هناك في الواقع اثنين من الحدود:

• واحد هو ما يسمى الحد الدخل المكتسبة. يمكنك المساهمة حتى حد المساهمة أو دخلك المكتسب للسنة، أيهما أقل. ولأغراض حساب الاستجابة العاجلة فقط، يتألف الدخل المكتسب من الأجور المبلغ عنها على أساس W-2، أو الدخل الخاص بالعمل من مؤسسة أو مزرعة، والنفقة. إذا كان دخلك من كل هذه المصادر هو فقط 5، 000، وهذا كل ما يمكن أن تسهم في روث إيرا. إذا كان $ 30، 000، يمكنك المساهمة حتى $ 5، 500 الحد.
• ينطبق الحد الثاني على دافعي الضرائب ذوي الدخول الأعلى. وهي تستند إلى الدخل الإجمالي المعدل للدافع الضريبي الذي تم تعديله للسنة، وتحدد مقدار هذا الدخل، إن وجد، الذي يمكن أن يساهم في إيرا روث.

روث إيرا التأهل للإلغاء بناء على تعديل أجي
حالة الإيداع	2016	2017
	من	إلى	من	إلى < أوس $ 117، 000
أوس $ 132، 000	$ 118، 000	$ 133، 000	رئيس الأسرة	117، 000
133، 000	متزوج الإيداع مشترك	184، 000	194، 000	186، 000
196، 000	المؤهل الأرملة	184، 000	194 ، 1000	186، 000
196، 000	متزوج فيلينغ سيباراتيلي *	0	10، 000	0
10، 000	المصدر:	إر -193-86	إر-2014-99	يمكن للزوجين استخدام حدود الدخل لأشخاص واحدين إذا كانوا يعيشون منفصلين وبصرف النظر عن بعضهم البعض طوال السنة الضريبية بأكملها.
ثلاثة نتائج محتملة	إذا كان مؤشر أجي المعدل أقل من مبلغ "من" الموضح أعلاه، يمكنك المساهمة بمبلغ كامل لحصة المساهمة في روث إيرا.	إذا كان مؤشر أجي المعدل بين المبلغين "من" و "إلى"، فإن مساهماتك في روث إيرا محدودة أو "يتم التخلص منها" وفقا للحسابات التي تمت باستخدام ورقة العمل 2-2 في منشور إرس 590.

إذا تم تعديل مؤشر أجي المعدل على "إلى" المبلغ، أنت غير مؤهل للمساهمة في إيرا روث لتلك السنة.

بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، فإن أجي المعدلة هي دخلك الإجمالي المعدل بالإضافة إلى أي دخل من الفوائد المعفاة من الضرائب المبلغ عنه في السطرين 37 و 8 ب من الاستمارة 1040 وأي خصومات على الخط تم إجراؤها، ولكن تحقق مع أخصائي الضرائب إذا كنت يشعر وكأنك على مقربة من "من" الحد حتى تتمكن من التأكد.قد يكون لديك ماجي و أجي نفسه إذا كنت لم تأخذ أي من هذه الفواصل الضريبية.

• تحويل الأموال من حسابات التقاعد الأخرى
• يمكن تحويل الأموال القابلة للخصم من حساب إيرا التقليدي، أو 401 (k)، أو خطط التوفير المماثلة قبل الضرائب إلى روث إيرا، ولكن هذا يعني إلغاء التأجيل الضريبي . عليك أن تدفع الضرائب على الأرباح المتراكمة وعلى أي مساهمات المدخرات التي كنت قد أخذت خصم الضرائب. وهذا يحول الأموال قبل الضرائب إلى أموال ما بعد الضريبة.
• على عكس حدود مساهمة روث إيرا، لا توجد قيود على الدخل للتحويل إلى إيرا روث. وهذا يخلق فرصة للتخطيط الضريبي للأشخاص ذوي الدخل المرتفع الذين ليسوا مؤهلين للحصول على تمويل كامل من إدارة الاستجابة العاجلة (روث إيرا) مباشرة. ويمكن لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع أن يمولوا حسابا إيرا تقليديا غير قابل للخصم، ثم يحولون فيما بعد إلى حساب إيرا التقليدي إلى روث.

ملخص المزايا والعيوب الضريبية

لا يتم تسجيل إيرادات الاستثمار المكتسبة داخل حساب روث إيرا في إقراراتك الضريبية السنوية.

الانسحاب من روث الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن يكون معفاة من الضرائب تماما على المستوى الاتحادي.

لا يوجد لدى روث إيراز توزيعات دنيا إلزامية، تعرف باسم رمدس. أنت غير مطلوب أن تأخذ المال خارج حتى تريد.

روث إيراس يمكن أن تترك الورثة، وبالتالي يمكن أن تهرب من كل من ضرائب الدخل والضرائب العقارية.

• الانسحاب المبكر من روث إيرا يمكن أن تخضع للضرائب والعقوبات.
• هناك قيود على الدخل لكونه مؤهلا لتمويل روث إيرا.
• الخسائر في روث إيرا هي خصم الضرائب فقط إذا كنت النقدية من الحساب في مجملها، والتي قد لا تثبت دائما أن تكون مفيدة.