أقساط التأمين التجارية هي خصم الضرائب

هل يتم خصم الضرائب التي تدفعها مقابل التأمين على الشركات؟ الجواب عموما نعم. وتسمح دائرة الإيرادات الداخلية للشركات بخصم تكاليف ممارسة الأعمال التجارية من دخلها عند حساب الضرائب الاتحادية. ولأن أقساط التأمين هي تكلفة ممارسة الأعمال التجارية، يمكن خصم هذه التكاليف. ويمكن أن يوفر هذا الاستقطاع وفورات ضريبية كبيرة للأعمال.

أوراق عمل إرس

يحتوي نموذج إرس 1040 على ورقة عمل يمكن أن تساعدك على حساب خصم التأمين الخاص بك.

يمكن العثور على ورقة عمل أيضا في إرس بوبليكاتيون 535، بوسينيس إكسنسس. ويقدم الفصل السادس من هذا المنشور شرحا جيدا لأنواع أقساط التأمين التي يمكن خصمها من الضرائب. مورد آخر مفيد هو نشر مصلحة الضرائب 334، دليل الضرائب الأعمال الصغيرة. كل حانة. 535 أند بوب. 334 متاحة على الموقع الإلكتروني إرس (ووو. إرس. غوف).

- 2>>

تجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية

في السنوات الأخيرة، أصبحت مصلحة الضرائب على علم بمختلف مخططات تجنب الضرائب التي تستخدمها الشركات الصغيرة. وقد جعلت الإجراءات من الغشاشون الضرائب عملية إيداع الضرائب أكثر صعوبة لأصحاب الأعمال صادقة. يمكن أن تكون العملية صعبة بشكل خاص على أنواع الشركات المدرجة أدناه. ولتجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب، يجب على هذه الشركات البحث عن أخصائي ضريبي مؤهل لمساعدتها على إعداد عوائدها. يمكن للمهني الضريبي ضمان أن الخصومات قسط شرعي، وأنها قد تم حسابها بشكل صحيح.

• شركة ذات مسئولية محدودة أو مساهمي شركة إس استشر أخصائي الضرائب الذي يعرف أحكام وتعاميم مصلحة الضرائب الأمريكية الحالية.
• الملكية الفردية واحدة من فوائد تشغيل الأعمال كمالك وحيد هو القدرة على خصم أقساط التأمين الصحي على الإقرار الضريبي الخاص بك. وقد يكون هذا الخصم غير مسموح به في ظروف معينة. مراجعة خصم الخاص بك مع المهنية الضرائب الذي يفهم الوضع الخاص بك.
• كيانات منفصلة بعض الشركات تنشئ كيانات منفصلة للحد من مخاطر المسؤولية. على سبيل المثال، قد تقوم الشركة بإنشاء شركة تابعة تشتري المركبات ثم تؤجرها إلى الشركة األم. استشر أخصائي الضرائب قبل إنشاء كيان جديد. اطلب من المحترف أن يشرح ما هي أقساط التأمين التي يمكنك خصمها.

أقساط يمكنك خصم

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم "التكلفة العادية والضرورية للتأمين" كنفقات تجارية طالما أن المصروفات تخص تجارة أو نشاط تجاري أو مهنة. إن الأقساط المدفوعة للتأمين الجماعي تكون قابلة للخصم عموما إذا كان التأمين يستفيد من الموظفين والمديرين والمالكين على حد سواء. يجب كتابة السياسة باسم النشاط التجاري. إن الأقساط المدفوعة للتأمين التي تستفيد من شخص واحد (عادة المالك) ليست قابلة للخصم عموما.

قوائم مصلحة الضرائب الأمريكية (في الحانة 535) ما يلي كخصومات قسط مقبولة عموما:

• تأمين ائتماني يغطي الخسائر الناجمة عن ديون معدومة
• الاستشفاء الجماعي والتأمين الطبي للموظفين، بما في ذلك التأمين على الرعاية الطويلة الأجل < التأمين ضد المسؤولية القانونية
• التأمين ضد الحوادث الخاطئة الذي يغطي مسؤوليتكم الشخصية عن الإهمال المهني مما يؤدي إلى إصابة أو إصابة بالمرضى أو العملاء
• تأمين تعويض العمال المنصوص عليه في قانون الولاية الذي يغطي أي مطالبات بالإصابات الجسدية أو الأمراض المهنية التي يعاني منها الموظفون بغض النظر عن خطأ
• المساهمات في صندوق التأمين ضد البطالة في الدولة إذا كانت تعتبر ضرائب بموجب قانون الدولة
• التأمين العام الذي يدفع للنفقات العامة التجارية لديك خلال فترات طويلة من العجز الناجمة عن إصابتك أو المرض < التأمين على السيارات والتأمين على المركبات الأخرى التي تغطي المركبات المستخدمة في عملك للمسؤولية، الأضرار، وغيرها من الخسائر. لاحظ أنه يمكنك خصم أقساط التأمين على السيارات فقط إذا كنت تستخدم طريقة التكلفة الفعلية لمعرفة حساب السيارات. لا يمكنك خصم أقساط السيارات إذا كنت تأخذ خصم معدل الأميال القياسية.
• التأمين على الحياة الذي يغطي موظفيك وموظفيك إذا لم تكن مستفيدا بشكل مباشر أو غير مباشر بموجب العقد
• تأمين انقطاع الأعمال الذي يدفع مقابل الأرباح المفقودة في حالة إغلاق نشاطك التجاري بسبب نشوب حريق أو سبب آخر.
• أقساط لا يمكنك خصم
• بعض أقساط التأمين على الشركات غير قابلة للخصم. تحظر قواعد مصلحة الضرائب على الشركات أن تقتطع ما يلي:

المبالغ المدفوعة لإنشاء احتياطي مؤمن ذاتيا

أقساط تدفع مقابل سياسة المرض أو العجز التي تدفع الدخل المفقود في حالة المرض

• بعض أقساط التأمين على الحياة والمكافآت السنوية
• الأقساط المدفوعة على التأمين لتأمين قرض
• هذه قائمة عامة بالخصومات والاستثناءات التي تنشرها مصلحة الضرائب الأمريكية. وتخضع هذه الاستثناءات للاستثناءات. وعلاوة على ذلك، فإن حقيقة أن الخصم يظهر في منشور مصلحة الضرائب لا يعني أن مصلحة الضرائب ستوافق بالضرورة على الإقرار الضريبي الخاص بك.
• تصدر مصلحة الضرائب بشكل دوري فتاوى و "تعميمات" تحدد خصومات محددة. وأصدرت مؤخرا إيضاحات بشأن الأقساط التي تعود بالنفع على أصحابها أو المساهمين بشكل فردي. استشر أخصائي الضرائب إذا كنت تفكر في خصم الأقساط لسياسة الرعاية الطويلة الأجل أو التأمين الصحي أو بوليصة التأمين على الحياة التي تعود بالنفع عليك كمالك تجاري.

حرره ماريان بونر