التدفق النقدي وإدارة السيولة للشركات الصغيرة

هناك بضعة أقوال قديمة في مجال الأعمال التجارية. واحد هو، "النقد هو الملك." آخر هو "السعادة هو تدفق نقدي إيجابي". وتجرى استطلاعات باستمرار على الشركات الفاشلة. معظم الشركات الفاشلة، تصل إلى 60٪، ويقولون أن كل أو معظم فشلهم كان بسبب مشاكل التدفق النقدي. جعل الربح هو لطيف، والتدفق النقدي ضروري. إدارة النقد هو المفتاح لنجاح الأعمال.

الشركات الناشئة غالبا ما تجد نفسها قصيرة من حق النقود خارج العلامة.

يمكن للشركات القائمة أن تجد طرقا للبقاء على قيد الحياة إذا ما وجدت طرقا لتوليد النقد. النقد هو العنصر الوحيد الأكثر أهمية من البقاء على قيد الحياة للشركات الصغيرة. وكثيرا ما تقول الشركات الصغيرة إن عدم القدرة على السيطرة على النقد هو أكبر مشكلة منفردة.

تماما مثل الفرد أو الأسرة، تحتاج الشركات إلى وسادة نقدية للاعتماد عليها. وهذا يعطيهم الأمن في أوقات غير مستقرة. كما أنه يتيح لهم فرصة االستفادة من االستثمارات االستراتيجية أو االستفادة من الفرص لخفض التكاليف. الشركات الصغيرة أيضا أن تركز على مفهوم التدفق النقدي الحر من أجل إثبات أن وسادة النقدية.

دنكان كونور، من الشركة. كوم حول كيفية استخدام الشركات لتدفقاتها النقدية لتبقى ناجحة خلال فترة الركود 2009-2009 "انها حالة بسيطة لإدارة كم من التدفقات داخل أو خارج عملك ومتى. نجحت الشركات الناجحة في إدارة نفقاتها، وبناء على قاعدة عملائها ".

" كان من أول الأشياء التي قامت بها الشركات الناجحة خلال فترة الركود النظر في اقتراضها وإعادة التفاوض على الشروط إلى شيء، في حين أنه قد يكون أكثر من سنوات وأكثر تكلفة في نهاية المطاف، لديها انخفاض المدفوعات الآن نعم، إضافة المزيد من الديون هو على الأرجح فكرة سيئة لمعظم الشركات، ولكن إذا إعادة تمويل الديون القائمة يسمح لك بالبقاء في مجال الأعمال التجارية، وهناك اتجاه صعودي واضح للقيام بذلك. "

- <>>

"وتفاوضت شركات أخرى على فترات أطول لتسديد المدفوعات للموردين، بينما تتطلب في الوقت نفسه دفعات أسرع من العملاء".

وهناك طريقة أخرى تمكنت الشركات التي ما زالت قائمة على الركود من إدارة التدفق النقدي من إدارة كيفية الكثير من المخزون يجري في أي وقت من الأوقات - تكاليف المخزون المال، والمخزون الذي يجلس على الطابق الخاص بك مخزن لأسابيع لديه تكلفة الفرصة التي يمكن أن تفلس عملك. "

السيطرة على حساب المرغوب فيه هو دائما في الموارد البشرية، ولكن كما خفضت العديد من الشركات الصناعية من الموظفين، وأقامت تجميد أو تخفيضات للدفع والفوائد، وخفض الاستثمار في التوظيف والتدريب ".

ويخلص كونور إلى أنه" على الجانب الآخر من الأشياء، مما يجعل تدفق المال في الداخل، كانت هناك بعض الحيل أيضا ".

" ظهرت عوائد الذمم المدينة على رادارات المزيد من مشغلي الأعمال الصغيرة في العامين الماضيين، ولكن أبرزها أن تبيع فواتيرك ما بين ثلاثة وعشرة في المئة أقل من مبلغ صوت.الآن أنت تسأل لماذا أي عمل من شأنه أن يفعل ذلك. الجواب هو أنه بالنسبة لمعظم الشركات، 90 في المئة من فاتورة الآن أفضل من 100 في المئة من فاتورة في تسعين يوما. هذا هو إذا كان العميل يدفع بالكامل. سمح العوملة للشركات للحصول على جميع الفواتير تقريبا التي يدفعها طرف ثالث والتركيز على ممارسة الأعمال التجارية وتوليد يؤدي بدلا من مطاردة المدفوعات.

يقوم الطرف الثالث بمطاردة العميل للدفع. "

" قامت العديد من الشركات والشراكات الفردية بخفض المبلغ الذي دفعه المالكون، وفي كثير من الحالات، قام أصحاب الحقن بمزيد من أموالهم الخاصة في العمل لمواصلة العمل، في حين أن آخرين انتقلوا أعمالهم إلى مناطق أكثر تنوعا أو مربحة ".

النقد والأرباح

التدفقات النقدية والأرباح ليست هي نفسها، ولا تركز المحاسبة المالية على التدفقات النقدية، وتركز على صافي الدخل أو الربح، على المدى الطويل، الربح والتدفقات النقدية هي نفسها تقريبا ولكن الفرق الحاسم هو التوقيت.

توقيت يمكن أن تكون مهمة جدا بالنسبة للشركات الصغيرة.على سبيل المثال، عند إجراء عملية بيع إلى عميل الائتمان، أنت تعترف بأن بيع على الفور على حساب الدخل الخاص بك، وهذا ما يسمى المحاسبة على أساس الاستحقاق، ومع ذلك، لا تحصل على المال على الفور.

على ميزانيتك النقدية وبيان التدفقات النقدية الخاصة بك، لا تظهر أن الصفقة الائتمانية حتى تتلقى فعلا الدفع. < يمكنك أن ترى كيف الفجوة بين بيأر والتدفقات النقدية قد تكون كبيرة جدا. إذا كان لديك نمو سريع في مبيعات الائتمان، على سبيل المثال، يمكن أن يتجاوز الربح بكثير النقدية الفعلية الواردة. هذا النوع من الوضع يجعل الشركات الصغيرة عرضة جدا لنفاد النقدية.

ما هي السيولة؟

غالبا ما تسمع كلمة السيولة المستخدمة جنبا إلى جنب مع إدارة النقد. السيولة هي قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل للديون. وبعبارة أخرى، إذا كان لدى الشركة سيولة كافية، فإنها يمكن أن تدفع خصومها الحالية مثل الحسابات المستحقة الدفع. وعادة ما تكون الحسابات المستحقة الدفع ديونا مستحقة للموردين.

هناك طرق يمكنك استخدامها لقياس السيولة الخاصة بك. تحليل النسب المالية سوف يساعدك على تحديد مدى سائلة شركتك أو مدى نجاحها في الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل الديون. النسبة الحالية سوف تساعدك على تحديد نسبة الأصول الحالية إلى الخصوم الحالية الخاصة بك. تتضمن الموجودات المتداولة النقد، والذمم المدينة، والمخزون، وأحيانا بنود أخرى مثل الأوراق المالية القابلة للتداول. يجب أن يكون لديك أصول متداولة أكثر من المطلوبات المتداولة في ميزانيتك العمومية في جميع الأوقات.

سوف تسمح لك النسبة السريعة بتحديد ما إذا كان بإمكانك سداد التزامات الديون قصيرة الأجل أو الخصوم المتداولة دون الحاجة إلى بيع أي مخزون. من المهم أن تكون الشركة قادرة على القيام بذلك لأنه إذا كان لديك لبيع المخزون لدفع الفواتير وهذا يعني أن لديك للعثور على المشتري لهذا المخزون. العثور على المشتري ليس دائما سهلا أو ممكنا.

هناك العديد من التدابير الأخرى للسيولة التي سترغب في استخدامها لتحديد وضعك النقدي.

التركيز على السيولة يأتي بشكل طبيعي إلى الرئيس التنفيذي أكثر من محاسب الذي يتم تدريبه على ممارسة المحاسبة الاستحقاق.عندما يبدأ نشاطك التجاري، تبدأ تشغيله بشكل أساسي من دفتر شيكات، وهو مثال على المحاسبة النقدية. طالما هناك نقد في الحساب، عملك هو المذيبات. كما يصبح عملك أكثر تعقيدا، سيكون لديك لتبني المحاسبة المالية. ومع ذلك، عليك أن تبقي على التركيز على السيولة وإدارة النقد على الرغم من أنك تتبع صافي الدخل من خلال المحاسبة المالية.

الميزانيات النقدية

يجب على معظم الشركات إعداد الميزانيات النقدية الشهرية لتتبع النقدية الخاصة بهم. وفي الواقع، ينبغي القيام بالميزانيات النقدية قبل ستة إلى اثني عشر شهرا مقدما للاحتياجات النقدية للمشروع. ستحدد الميزانية النقدية فارق التوقيت بين الربح الذي تراينه في بيان الدخل والنقدية التي تأتي بالفعل للشركة وتتدفق من الشركة.

إن الغرض من الميزانية النقدية ليس تحديد أهداف نقدية بل لتوقع الاحتياجات. إذا قمت بإعداد الميزانيات النقدية 6-12 شهرا مقدما والاحتياجات الخاصة بك تغيير، ثم تغيير الميزانيات النقدية الخاصة بك. إبقائها حتى الآن لأن تكلفة تشغيل منخفضة على النقد في الأعمال التجارية عالية. يجب أن تعرف ذلك من المالية الشخصية الخاصة بك. إعداد الميزانيات الخاصة بك متحفظ.

يمكن للميزانيات النقدية معالجة سيناريوهات "ماذا لو". يمكنك استخدامها لاختبار مختلف السيناريوهات المستقبلية المحتملة. يمكنك إرفاق نسبة مئوية من الاحتمال للسيناريو في المستقبل واختبار الافتراضات الخاصة بك.

على سبيل المثال، يمكنك تغيير سرعة المجموعات الخاصة بك أو توقيت المشتريات المخزون الخاص بك ومعرفة كيف يؤثر على الوضع النقدي الخاص بك.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التدفق النقدي

هدفك، كمالك ومدير لشركتك، هو الضغط على كل النقدية من الميزانية العمومية التي يمكنك. ليس فقط كنت ترغب في الحصول على قدر من المال من الشركة ما تستطيع، كنت ترغب في الاحتفاظ بها في حالة وقوع أزمة محتملة أو فعلية.

اثنان من حسابات الأصول الحالية الخاصة بك عادة ما تكون مصارف كبيرة على النقود الخاصة بك. وهي مخزونات وحسابات مستحقة القبض. المخزون هو المنتجات التي تبيعها والحسابات المستحقة هي حسابات الائتمان الخاصة بك أو تلك الحسابات التي تمثل الائتمان التي تمتد للعملاء. ويتعين تحويل الأرصدة في كلا الحسابين إلى نقد في أقرب وقت ممكن.

يمكنك استخدام تحليل النسبة المالية للتحقق من موقفكم فيما يتعلق بالمخزون والذمم المدينة. نسب دوران المخزون يمكن أن أقول لكم إذا المخزون الخاص بك هو عفا عليها الزمن أو إذا كنت تبيع بسرعة جدا كنت تخزين بها. يمكن لنسبة الحسابات المستحقة القبض، مثل مبيعات اليوم المستحقة، أن تخبرك عن مدى سرعة عملاءك في تنظيف حساباتهم. بمجرد تحديد موقف المخزون والمستحقات الخاصة بك، يمكنك اتخاذ الإجراءات المناسبة لضبط والحصول على المزيد من النقود القادمة إلى شركتك.

وهناك طريقة أخرى للحصول على المزيد من النقود في عملك فيما يتعلق بعملائك من الائتمان وحسابات القبض باستخدام نظام صندوق تأمين لجمع المدفوعات. إذا كانت الدفعات سلكية أو مرسلة بالبريد إلى صندوق تأمين، فستدخل هذه الدفعات إلى حسابك بشكل أسرع. يمكن للمصرف الذي تتعامل معه عندئذ أن يجتاح الأموال في حساب يحمل فائدة.

استراتيجية أخرى قصيرة الأجل للضغط على الأموال من ميزانيتك العمومية هي النظر في الخصوم الحالية في ميزانيتك.

ركز على حساباتك المستحقة الدفع. هم ما مدينون لمورديك. ادفع حساباتك المستحقة في يوم استحقاقها، وليس مبكرا. لا يوجد سبب لإعطاء الموردين الخاص بك أيام النقدية قبل الفاتورة المستحقة. يحتاج عملك إلى استخدام هذا النقد. تمتد من استخدام الأموال الخاصة بك.

مفاتيح إدارة النقدية الجيدة

إن النتيجة النهائية للإدارة النقدية الجيدة هي أن البيانات المالية النموذجية تصبح غير ذات صلة في الأزمة، وكل ما هو مهم هو البقاء على قيد الحياة من وجهة نظر نقدية. في أزمة نقدية، مثل الركود، يصبح تركيز صاحب العمل، بالضرورة، قصير الأجل جدا. في كثير من الأحيان، أزمة نقدية غرس ممارسات إدارة النقد جيدة في مديري الأعمال التي تنتقل من ذلك اليوم إلى الأمام.

يجب على المديرين أن يفهموا كيفية إعداد ميزانية نقدية شهرية. وبعد ذلك، يجب أن يفهموا مصادر واستخدامات النقدية مثل تلك الواردة في كشف التدفقات النقدية، وهي واحدة من ثلاث بيانات مالية مطلوبة.

ردود الفعل التي تحصل عليها من هذه البيانات المالية لا تقدر بثمن. بدءا من المخزون والحسابات المستحقة القبض، إذا كان المديرين يمكن تعظيم التدفق النقدي، فإنها يمكن أن تتجنب دائما نفاد تشغيل النقدية وتعريض أنفسهم لمشاكل التدفق النقدي.