نفقات ترويج الأعمال التجارية كخصم ضريبي

السؤال: هل تشجيع الأعمال التجارية خصم شرعي على الأعمال التجارية المشروعة؟

الجواب:

نعم، في كندا الأنشطة الترويجية التجارية هي شرعية ضريبة الدخل الخصومات. إذا كنت مالكا حصريا أو شريكا في أحد الأعمال التجارية الكندية، فستطالب بهذه النفقات على نموذج T2125 (بيان النشاط التجاري أو الأنشطة المهنية) الذي تقدمه مع عائد ضريبة الدخل T1.

انظر كيفية إكمال نموذج ضريبة الدخل الكندي T1 كنشاط تجاري.)

إذا كنت تقوم بتشغيل شركة في كندا ، فإن الشركة سوف تطالب هذه المصاريف التجارية على نموذج ضريبة الدخل للشركات T2 لها. انظر كيفية إيداع ضرائب الدخل للشركات في كندا.

ما هو نوع الأنشطة التجارية المؤهلة؟

بشكل جيد أي نوع يمكنك التفكير. على سبيل المثال، تكاليف:

• أخذ عميل لتناول طعام الغداء أو العشاء
• سلع مجانية للعملاء مثل أكواب المصممين، قبعات الكرة، والقمصان
• إعطاء الندوة أو العرض
• إنشاء النشرات، (999)> الحصول على وظيفة الطلاء الخاصة على شاحنة الخاص بك التي تعزز عملك (999)> الحصول على وظيفة الطلاء الخاصة على الشاحنات الخاصة بك التي تعزز عملك
• تذاكر لعبة الهوكي أو لعبة البيسبول أخذت عميلك إلى
• امتلاك شخص ما كدب وكونه جزءا من موكب محلي (طالما أن الدب الذي كان يرتدي ملابسه كان يروج بنشاط لأعمالك في ذلك الوقت) < - 3>>
• جلب صندوق من الكعك إلى المكتب
• ولكن هناك نوعان من المصيد …

عندما تقوم بحساب الخصومات الضريبية الترويجية الخاصة بك، على الرغم من وجود اثنين من المحاذير أن نأخذ في الاعتبار.

• 1) أعلن بعناية

أولا، عندما يتعلق الأمر بالإعلان كنشاط ترويجي، لن تكون جميع الإعلانات مؤهلة كتخفيض ضريبي على النشاط التجاري.

لا يمكن خصم سوى تكلفة الإعلان في الصحف الكندية وعلى التلفزيون الكندي ومحطات الإذاعة والمواقع الإلكترونية.

هذا يمكن أن يكون معقدا في الوقت الحاضر عندما أماكن الإعلان التي تبدو كندية في الواقع ليست كذلك. إذا كنت ترغب في المطالبة تكلفة الإعلان كنفقات الأعمال التجارية، فمن الأفضل للوصول الى هذه العادة من التحقق من الذي يملك في الواقع تلك المجلة أو الموقع أولا. مجرد وجود كلمة "الكندية" أو "كندا" في العنوان لا يعني أنه!

مزيد من المعلومات عن الإعلان كخصم ضريبي.

2) لا يمكنك المطالبة دائما بنسبة 100٪ - الترويج مقابل الترفيه

ثانيا، لا يتم إنشاء جميع أنشطة ترويج الأعمال على قدم المساواة عندما يتعلق الأمر بالخصومات الضريبية. عموما، إذا كان النشاط يعتبر الترفيه بدلا من الترقية يمكنك المطالبة فقط نصف حساب. على سبيل المثال،

معظم وجبات الطعام - يمكنك فقط المطالبة بنسبة 50٪ من تكلفة ترفيه العملاء المحتملين في غداء العمل أو العشاء

تنطبق قاعدة 50٪ أيضا عند التعامل مع العملاء على لعبة أو عرض

- يمكنك المطالبة فقط نصف نفقات الطعام والمشروبات

• --3 ->
• هناك خمس حالات حيث يمكنك المطالبة 100٪ من وجبة أو نفقات الترفيه على الرغم من. وتنطبق الوجبات الخاصة وقواعد الترفيه على بعض أنواع الأعمال التجارية؛
• يمكن لشاحنة الشاحنات طويلة المدى المطالبة بنسبة <

من المواد الغذائية والمشروبات التي يستهلكونها خلال فترات السفر المؤهلة؛

يمكن للسائقين الذين يعملون لحسابهم الخاص والدراجات الهوائية وسائقي العربات أن يطالبوا بما يزيد عن 999٪ من الطعام الإضافي والمشروبات التي يحتاجون إلى استهلاكها في يوم عمل عادي مدته ثماني ساعات؛ و

• الشركات التي تقدم بانتظام الطعام أو المشروبات أو الترفيه للتعويضات، مثل المطاعم أو الفنادق، معفاة من قاعدة 50 في المائة ويمكنها المطالبة بخصومات 100٪ لهذه المصاريف.
• خصم المصروفات في ملعب غولف في الموسم، العديد من الشركات تناقش صفقات مع العملاء على جولة من الجولف. لسوء الحظ فإن هيئة الإيرادات الكندية (كرا) صارمة للغاية حول
• لا مما يسمح بخصم النفقات المتكبدة لاستخدام ملعب للجولف - يعتبر الغولف متعة بدلا من الترفيه التجاري المشروع.

وهذا يعني أن رسوم عضوية الغولف أو الرسوم الخضراء لا يمكن خصمها على الإطلاق. الخصم الوحيد المتاح هو للأغذية والمشروبات المستهلكة في منشأة الغولف، وفي هذه الحالة تنطبق قاعدة 50٪.

(لمعرفة المزيد عن نفقات الترفيه والتخفيضات الضريبية الأعمال، انظر قواعد وجبات الطعام والمصروفات الترفيه على ضريبة الدخل في كندا.) انظر أيضا: 8 استراتيجيات الضرائب لتحقيق أقصى قدر من تخفيض ضريبة الدخل عملك

5 الخرافات الضائعة في الأعمال التجارية

19 أفكار الإعلانات للشركات الصغيرة

العودة إلى> فهرس ضريبة الدخل الكندي