هل أنت وزوجك لا يزال لديك "أنا أحبك" الوصايا؟

هل أنت وزوجك لا تزال لديها "أنا أحبك" الإرادة؟ إذا كان الأمر كذلك، فإنك تفتقد بعض فرص التخطيط العقاري المذهلة، بما في ذلك تخطيط الضرائب العقارية، والتخطيط لحماية الأصول، والتخطيط للتخطي من الجيل، والحفاظ على الممتلكات الخاصة بك في عائلتك بدلا من السماح لها للوصول إلى أيدي عائلة الزوج الثاني .

ما هو أحبك؟

"أنا أحبك" هو نوع أساسي من الإرادة والاختبار الأخير الذي يشيع استخدامه من قبل الأزواج المتزوجين عندما وضعهم المالي لا يبرر الحاجة إلى التخطيط لضريبة العقارات من خلال استخدام صناديق أب أو صناديق أبك.

على سبيل المثال، سوف يتضمن كل إرادة الزوجين والعهد التالي النوع التالي من اللغة:

"عند وفاتي، أترك كامل ممتلكاتي لزوجتي، بصراحة وخالية من الثقة".

مزايا الذهاب أبعد من بسيط أحبك الوصايا

للأزواج المتزوجين مع العقارات الخاضعة للضريبة، والتخطيط وراء أبسط أنا أحبك ويلز يوصى به من أجل تقليل أو تجنب تماما الضرائب على العقارات على مستوى الدولة و / أو الاتحادية. بدلا من ترك جميع أصول الزوج المتوفى مباشرة للزوج الباقي على قيد الحياة من خلال أنا أحبك، تخفيض الضرائب العقارية أو القضاء يمكن تحقيقه من خلال استخدام أب الثقة أو أبك الثقة التخطيط.

ولكن مع الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية يجلس حاليا عند 5 دولارات. 25 مليون، قيمة العقارات تقلص، ومفهوم جديد "قابلية" الإعفاء من الضرائب على العقارات بين الزوجين، وكثير من الناس يجري زورا يقود إلى الاعتقاد بأن أب الثقة أو أبك الثقة التخطيط لم يعد جزءا ضروريا من خططهم العقارية .

وبصرف النظر عن العيوب الواضحة للقضاء على أب الثقة أو التخطيط أبك الثقة في ولايات مثل ميريلاند وماساتشوستس ونيو جيرسي ونيويورك وأوريغون التي تجمع الضرائب الدولة ولها إعفاءات ضريبية العقارات منخفضة جدا، وهناك العديد من الأسباب الأخرى لماذا الذهاب إلى أبعد من الأساسي أنا أحبك الوصايا ينبغي أن ينظر فيها من قبل الأزواج المتزوجين:

5 أشياء يمكنك القيام بها

لكل هذه الأسباب، يجب أن ينظر الوصايا البسيطة "أنا أحبك" فقط من قبل الأزواج المتزوجين في ظروف محدودة جدا. حتى إذا كنت وزوجك لا تزال لديها "أنا أحبك" الوصايا، ثم يجب أن يجتمع مع محامي التخطيط العقاري لمناقشة جميع الخيارات الخاصة بك.

1. تخطيط حماية الأصول: لا يعني استخدام صناديق أب أو صناديق أبك أنه يتعين عليك تعبئة صناديق الائتمان A و B و / أو C (كم سيحتاج المبلغ إلى تمويل كل ثقة منفصلة يعتمد على قيمة الحوزة من الزوج الأول للموت). وما يعنيه ذلك هو أن صناديق الاستئناف ألف وباء وجيم كلها صناديق استئمانية لا رجعة فيها، ولذلك فإن أي أصول مملوكة من طرف A أو B أو C تروست لن تعتبر ممتلكات منفصلة للزوج الباقي على قيد الحياة، ولذلك ينبغي حمايتها من الدائنين، المفترسات والدعاوى القضائية.وما يعنيه هذا هو أنه حتى لو كانت ملكية الزوجين غير خاضعة للضريبة، فإنها لا تزال تستفيد من فوائد حماية الأصول من الثقة B حتى لو كانت الثقة الوحيدة التي تحتاج إلى تمويل بعد وفاة الزوج الأول.
2. تخطيط حماية الطلاق: ماذا يمكن أن يحدث إذا ترك الزوج الباقي على قيد الحياة كل شيء من خلال أنا أحبك، ثم الزوج الباقين على قيد الحياة ينتهي الزواج مرة أخرى دون الدخول في اتفاق قبل الزواج؟ ثم تصبح أصول الزوجين الأولين عرضة لمطالب الزوج الجديد إذا كان الزواج الثاني ينتهي بالطلاق. ويمكن تجنب ذلك من خلال استخدام صناديق أب أو صناديق أبك لنفس الأسباب التي توفر بها هذه الصناديق حماية الأصول - وهذه الصناديق الاستئمانية لا رجعة فيها ولا تعتبر ممتلكات منفصلة للزوج الباقي على قيد الحياة، وبالتالي فإن الأصول المحتفظ بها في الأمانة لا ينبغي أن تخضع في تسوية الطلاق.
3. حفظ الأصول في الأسرة: ماذا يمكن أن يحدث إذا ترك الزوج الباقي على قيد الحياة كل شيء من خلال أنا أحبك، ثم الزوج الباقين على قيد الحياة ينتهي الزواج مرة أخرى دون الدخول في اتفاق قبل الزواج؟ ثم الزوج الباقين على قيد الحياة أحرار في جعل جديد أحب ويل مع زوجها الجديد وترك كل شيء للزوج الجديد بدلا من الأولاد الزوجين الخاصة أو غيرها من المستفيدين. ويمكن تجنب ذلك باستخدام صناديق أب أو صناديق أبك حيث أن هذه الصناديق يمكن أن تصاغ لرعاية الزوج الباقي على قيد الحياة خلال حياته المتبقية، ولكن أيضا لحماية الأصل لصالح أطفال الزوج المتوفي أو غيرهم من المستفيدين بعد وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة. ويكتسب ذلك أهمية خاصة عندما يكون لكل زوج مجموعة مختلفة من المستفيدين النهائيين.
4. التخطيط الضريبي العقاري: من يدري ماذا سيحدث مع ضريبة العقارات الاتحادية وهذا المفهوم الجديد "قابلية"؟ في حين أن الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية يجلس حاليا عند 5 دولارات. 25 مليون، الكونغرس يبحث دائما عن سبل لزيادة الإيرادات والضرائب على ممتلكات المتوفى هو أكثر تحملا لبعض من فرض الضرائب على المعيشة. الشيء الجميل حول استخدام أب الثقة أو التخطيط أبك الثقة هو أن الثقة B لن تخضع لضرائب العقارات بعد وفاة الزوج الباقين على قيد الحياة بغض النظر عن ما الإعفاء من الضرائب على العقارات في ذلك الوقت أو ما إذا كان قابلية الإعفاء لا تزال متاحة. وبالتالي، فإن الثقة B هو أداة التخطيط الهامة للتحوط ضد التغيرات المستقبلية في قوانين الضرائب العقارية الاتحادية وكذلك الدولة.
5. تخطيط تخطيطي الجيل: في حين أن الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية هو "محمول" بين الأزواج المتزوجين، فإن الإعفاء الضريبي من نقل التنازل غير موجود. وهكذا، من أجل الأزواج المتزوجين لتحقيق أقصى قدر من استخدام مجتمعة تخطي انتقال الضرائب الإعفاءات، مطلوب أب الثقة أو التخطيط أبك الثقة. وسيكون هذا الأمر ذا أهمية خاصة بالنسبة للزوجين الذين تتجاوز ممتلكاتهم الإعفاء الضريبي الفيدرالي الحالي على العقارات البالغ 5 دولارات. 25 مليون ولكن أقل من ضعف الإعفاء من 10 $. 5 ملايين.استخدام أب الثقة أو التخطيط أبك الثقة سوف تسمح للزوجين لتمرير مبلغ يساوي مرتين من الجيل تخطي الإعفاءات الضريبية نقل لأنه دون أي التخطيط للزوج الباقين على قيد الحياة سوف يقتصر على فقط تمرير 5 $. 25 مليون من خلال جيل تخطي الثقة.

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والمحلية بشكل متكرر، وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية، يرجى التشاور مع محاسب أو محام لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو المشورة القانونية وليس بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.