تاريخ خطة المعاشات التقاعدية

في المستشار المالي والراديو شخصية <ريك إدلمان> الحقيقة حول خطط التقاعد و إيرا

، يصف فائدة الدخل الشهري مدى الحياة التي عرضت على الجنود خلال الثورة الأمريكية. إذا نجا جندي من الحرب، فإن الكونغرس القاري سوف يكافئ لهم الدخل مدى الحياة. كان يسمى المعاش التقاعدي، وعرضت عليه مرة أخرى من قبل الحكومة الاتحادية في الحرب الأهلية وكل حرب الولايات المتحدة منذ ذلك الحين.

لكن الهيكل لم يكن جديدا. كما تم ضمان دخل الجنود الذين خدموا في روما القديمة بعد تقاعدهم. (في الواقع، يعتقد أحد الاقتصاديين أن جيشا متزايدا أدى إلى معاشات نقصا في التمويل، مما أدى إلى سقوط روما). وهناك أيضا أدلة على أن المعاشات التقاعدية تقدم للعاملين في القطاع العام على مر التاريخ.

- 2>>

خطط المعاشات التقاعدية للقطاع العام

تم تأسيس أول معاش تقاعدي للشركات في الولايات المتحدة من قبل شركة أمريكان إكسبريس في عام 1875. قبل ذلك كانت معظم الشركات صغيرة أو عائلية. وقد طبقت الخطة على العمال الذين كانوا في الشركة لمدة 20 عاما من الخدمة، وبلغوا 60 عاما، وأوصى بالتقاعد من قبل مدير ووافقت عليه لجنة مع مجلس الإدارة. أما العمال الذين حصلوا على نصف راتبهم السنوي في التقاعد، بحد أقصى 500 دولار، وفقا لمكتب إحصاءات العمل.

كانت الشركات المصرفية والسكك الحديدية من بين الشركات الأولى التي تقدم معاشات تقاعدية لموظفيها.

ولكن مع بداية القرن العشرين، بدأت العديد من الشركات الكبيرة في النمو وتقديم المعاشات التقاعدية. وشملت هذه الشركات ستاندرد أويل و أوس ستيل و أت & T و إيستمان كوداك و غودير و جينيرال إليكتريك، وجميعها اعتمدت خطط المعاشات التقاعدية قبل عام 1930. وكانت شركات التصنيع هي الأخيرة التي اعتمدت خطط التقاعد الجديدة.

ساعد قانون الإيرادات الداخلية لعام 1921 على تحفيز النمو، من خلال إعفاء المساهمات المقدمة لمعاشات الموظفين من ضريبة دخل الشركات الاتحادية.

أصبحت نقابات العمال في الأربعينيات من القرن الماضي مهتمة بخطط المعاشات ودفعت لزيادة الفوائد المقدمة. وبحلول عام 1950، كان ما يقرب من 10 ملايين أميركي - أي حوالي 25 في المائة من القوى العاملة في القطاع الخاص - يحصلون على معاش تقاعدي. وبعد عشر سنوات في عام 1960، كان نحو نصف العاملين في القطاع الخاص واحد.

بعد أن بدأت بعض المعاشات التقاعدية بالفشل، جعل قانون أمن دخل التقاعد الحكومي الذي وضعته الحكومة في عام 1974 خطط المعاشات التقاعدية أكثر أمنا من خلال وضع شروط المشاركة القانونية والمساءلة والإفصاح. ناهيك عن المبادئ التوجيهية للاستحقاق، والحد من جدول الاستحقاق في غضون 10 سنوات أو أقل. مع إريسا جاء مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية، الذي يضمن استحقاقات الموظفين في حالة فشل خطة المعاشات التقاعدية.

المعاش = خطة المنافع المحددة

هذا النوع من المعاشات التقاعدية المضمونة يعرف بخطة استحقاقات محددة.وكان العمال يعرفون بالضبط كم سيحصلون على التقاعد، لأنه مبلغ محدد للدولار أو نسبة مئوية من الراتب. كان هذا شيئا ما قبل المتقاعد يمكن أن تخطط حياة حولها. ويمكن للعمال الذين يريدون إنقاذ مبالغ إضافية خاصة بهم أن يفعلوا ذلك، ولكن حسابات الاستثمار الخاص تكميلية لاستحقاقات المعاش التقاعدي والضمان الاجتماعي.

خطط الاستحقاقات المحددة مختلفة جدا عما جاء بعد: خطط المساهمة المحددة. في خطط المساهمة المحددة، بما في ذلك خطط 401 (ك)، 403 (ب) خطط، 457 خطط وخطط التوفير الادخار، الموظف يجعل الجزء الأكبر من المساهمات في الخطة وتوجيه الاستثمارات داخل. ودخلت هذه الخطط الصورة في أوائل الثمانينيات، وهي هدية مؤجلة ضريبية للموظفين الذين يعوضون بدرجة كبيرة والذين يريدون إيواء المزيد من رواتبهم من الضرائب. ولكن عندما اكتسبت شعبية 401 (ك) و خيارات أخرى محددة للمساهمات تجاوزت بسرعة معاش الاستحقاقات المحددة باعتبارها الخطة المفضلة لشركات القطاع الخاص الكبيرة.

المصدر: معهد بحوث استحقاقات الموظفين