إرس تدقيقات الضرائب: قصة شخص واحد ونصائح من الخبراء

تم تدقيق صديقي سوزان (وليس اسمها الحقيقي) مؤخرا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. في ما يلي قصتها:

عندما تلقيت ظرفا حجميا في البريد من مصلحة الضرائب الأمريكية، فتحته على الفور. لقد تم تدقيقنا. وقد اتصلت بالمكتب المذكور في الرسالة، وحددت موعدا للاجتماع. وكان مراجع حسابات مصلحة الضرائب قد جاء إلى مكتبي. كنت قد سمعت قصص الرعب - كما تعلمون، الناس يفقدون دخلهم بعد الذهاب من خلال التدقيق.

لماذا يبدو دائما أن مصلحة الضرائب الأمريكية تأتي على رأسها عندما تحدث أشياء سيئة للناس؟

لقد استعدت للمراجعة من خلال سحب جميع المستندات الخاصة بي. وقد أرسلت لي مصلحة الضرائب قائمة بما يريدون أن يراه، المذكورة في طلب وثيقة معلومات، والتي تم تضمينها في الحزمة التي أرسلها لي. وعادة ما أحافظ على الإقرارات الضريبية والمستندات في خزانة الملفات. وبالنسبة لهذا العام ذهبت أيضا من خلال جهد إضافي من مسح جميع الوثائق لدينا على القرص الصلب لدينا. لذلك كان لدي مكانين للحفر من خلال الوثائق. وجاء من مجلس الوزراء نسخة من الإقرار الضريبي المطلوب، 1099s، وبيانات الأرباح والخسائر لأعمالنا. لدينا العديد من الجدول جيم لرجال الأعمال منفصلة. كنت قد أعدت عوائد نفسي، دائما، وقررت العمل مع المدقق من تلقاء نفسي، دون تمثيل. يمكنني القيام بذلك. أعرف أنني أستطيع.

أنا نشر الأوراق عبر طاولة عملي. لقد قمت بمراجعة جميع بيانات الأرباح والخسائر ومقارنتها مع الإقرار الضريبي، سطر حسب السطر.

لقد وجدت بعض الإدخالات في المكان الخطأ، وموقفها لم يحدث فرقا في النتيجة النهائية.

ماذا تفعل؟

وقال آخرون إنني لا أذكر ذلك للمدقق. كنت أعرف أن الأخطاء ربما تكون واضحة، وأردت أن أضعها هناك.

عندما عرض مدقق الحسابات في مكتبي لاجتماعنا الأول، أعطيته جولة قصيرة للمكتب، ثم ذهبنا إلى قاعة مؤتمرات نستخدمها للقاء العملاء.

قلت للمدقق مقدما عن الخطأ الذي عثرت عليه في إقراراتنا الضريبية.

لاحظ المدقق الأخطاء و استمر. لقد تصرف بشكل كبير جدا. مثل أنها لم تكن صفقة كبيرة.

بعد أن اطلع المدقق على الوثائق التي قمت بتنظيمها، أعطاني مشروعي التالي. وأود أن مجموع ما يصل كل الودائع المصرفية ومقارنتها لدخل بلدي المعلنة. كان لهجة صوت لطيف، وقال انه لم يكن تخويف. قلت لمدقق الحسابات: "متأكد".

بعد انتهاء الاجتماع، سحبت جميع كشوفاتي المصرفية لهذا العام. بعض منهم كانوا في خزانة الملفات. بعض أنا تحميلها من موقع البنك الخاص بي على شبكة الإنترنت. لقد قمت بإنشاء جدول بيانات. أنا لا أتذكر بالضبط كم من الوقت استغرق، ولكن كان بضعة أسابيع. لدينا حسابات مصرفية متعددة، ونحن نقلب المال ذهابا وإيابا بين الحساب الذي أستخدمه معظم الوقت وحساب آخر.لقد نظرت إلى كل إيداع في كل كشف حساب مصرفي وكتبت المعلومات في جدول البيانات الخاص بي؛ من خلال ذلك، مرارا وتكرارا، والتخلي عن جميع التحويلات من حساب إلى آخر.

كان الغرض من جدول البيانات هذا هو توضيح الكيفية التي كانت بها المجاميع في كشوف الحسابات المصرفية أكبر من مقدار الدخل الذي طالبنا به في إقراراتنا الضريبية. وكان هذا الإيداع قرضا يدفع لي. وكان هذا الإيداع من بيع المرآب.

بضع سنوات على الطريق بعض الودائع كان من الصعب أن نتذكر دون قليل من البحث. الآن أنا أعلم كل إيداع هذا ليس الدخل مع شرح كامل.

كان لدى المدقق قائمة بالخصومات التي كان ينظر إليها على وجه التحديد، لذلك اضطررت إلى العثور على إيصالات. وذهب بعض الإيصالات. لحسن الحظ، وجدت العديد من الإيصالات المفقودة - والبعض كان لأشياء لم أكن ادعي على إقراراتنا الضريبية. ربما الخصومات لم ادع أن التوازن من الخصومات لم أتمكن من العثور على إيصالات ل؟

في هذه الأثناء، كان الوقت الضريبي. لم نقم بتقديم إقرارنا الضريبي الحالي بينما كنا نخضع للتدقيق لأن ذلك يفتح الباب للتدقيق في العودة. ولم يكن هناك وقت للقيام بذلك على أي حال. لذلك قدمنا ​​التمديد.

كانت المراجعة مستمرة لعدة أشهر. طوال ذلك الوقت قضيت تبحث عن الوثائق، وتنظيمها، وشرح ما كان يجري لمراجع الحسابات.

في نهاية المطاف، تلقينا رسالة أخرى من مصلحة الضرائب الأمريكية في البريد. لم يتم إجراء أي تغييرات على عودتي.

كنت مرتاحا. وكان بإمكان المدقق أن يدفع لنا الضريبة ولم يفعل ذلك. شعرت وكأنني كان حياتي مرة أخرى. لقد عملت أخيرا من خلال مراجعة مصلحة الضرائب.

الحفاظ على باردة، ومعالجة المدقق باحترام، وعرض المدقق الذي تحاول الحصول على الأشياء إلى أقصى قدر من قدرتك يكون لها تأثير كبير.

ستكون عودتنا التالية مثالية وسهلة الفحص إذا حدث التدقيق.

ما سوزان ديد رايت

سوزان هي "دهاء الأعمال"، ويلاحظ مايك حبيب ، وهو عامل مسجل وزميل المعهد الوطني للممارسات الضريبية. كانت "صادقة مع مدقق الحسابات، شيء جيد، وأجريت جولة في العمل، لذلك حصل على فكرة عن العملية، وقدم له البيانات المصرفية، حتى انه كان دليلا على الدفع على الرغم من أن الإيصالات فقدت". إذا كان العميل يسأل عن التمثيل في التدقيق، فإن الأمر الأول هو إعداد إقرارات ضريبية جديدة من الصفر، حتى يمكننا أن نعرض للمدقق "كيف كان ينبغي أن تكون العودة كما لو كانت". على سبيل المثال، من خلال مقارنة وثائقها إلى الإقرار الضريبي خط تلو الآخر. & لوت؛ 999 & غ؛ & لوت؛ 999 & غ؛ & غ؛ & لوت؛ 999 & غ؛ & غ؛ & لوت؛ 999 & غ؛ & غ؛ & لوت؛ 999 & غ؛ & غ؛ & لوت؛ 999 & غ؛ & غ؛ قد قررت في وقت مبكر أنها كانت دافعة دافعة ذات مصداقية، وأنا أقول شعبي نظرة، كيف سيتحول ذلك؟ حسنا، كما تعلمون، وأنا يمكن أن تأخذ هذه المراجعة أمام 10 مدققين مختلفين والحصول على 10 نتائج مختلفة [انها ]، فضلا عن العلم [وكلاء مصلحة الضرائب] لديهم الكثير من السلطة التقديرية، ويجب أن تكون ذات مصداقية كافية لقبول التفسيرات دون وثائق.

ما يجب القيام به أولا عند مراجعتك اقرأ الرسالة الواردة من مصلحة الضرائب الأمريكية والطلب المرفق من وثيقة المعلومات احصل على نسخة من الإقرار الضريبي للسنة المعنية. ماذا تريد مصلحة الضرائب الأمريكية أن تفعل؟

ابحث عن الإقرار الضريبي الخاص بك.

• "أول شيء ألقي نظرة على … هو … الرسالة ونلقي نظرة على الإقرار الضريبي، تعرف على سبب تدقيقهم، ثم الصفر على ذلك، "
• يقول فريد دايلي.
• بعد ذلك، حدد نوع التدقيق الذي تجريه مصلحة الضرائب الأمريكية، ويمكنك تحديد نوع التدقيق بما تريده مصلحة الضرائب الأمريكية
• هل ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في إرسال إيصالات ووثائق بريدية لكي تتم مراجعتها؟ وهذا ما نسميه مراجعة للمراسلات.
• هل ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في تحديد موعد لك للدخول إلى مكتبها وتقديم مستنداتك

هل تريد مصلحة الضرائب الأمريكية إرسال وكيل لزيارتك في مكتبك؟ وهذا ما يسمى التدقيق الميداني. " يجب عليك أن تكون مهتمة حقا ث [a] التدقيق الميداني

، يقول فريد دايلي. هذا هو أعلى مستوى من الجدية.

• تحديد نوع التدقيق يتيح لك معرفة أمرين على الفور:
• مدى خطورة مصلحة الضرائب، وكيف ستتواصل مع وكيل مصلحة الضرائب الأمريكية. "إن التدقيق الأكثر شيوعا الآن هو عمليات تدقيق للمراسلة، وعادة ما يتم قطعها وتجفيفها". في عملية مراجعة للمراسلات، يمكنك إرسال نسخ من الإيصالات أو مستندات أخرى إلى مصلحة الضرائب، بالإضافة إلى أية ملاحظات أو توضيحات. يقوم وكيل إرس بمراجعة الوثائق الخاصة بك ويتيح لك معرفة البريد عن طريق ما إذا كان هناك تعديل على الإقرار الضريبي الخاص بك.

يقول "ديلي": "التدقيق في المكتب هو شيء ميت، وكانوا سيزيلونه تماما". في مكتب التدقيق، يمكنك إحضار وثائقك وإيصالاتك إلى مكتب مصلحة الضرائب المحلي، وتجلس مع المدقق وتذهب على كل شيء شخصيا. يمكنك أن تعرف على الفور ما يفكر فيه المدقق، وما هي التعديلات التي يقترحها.

التدقيق الميداني هو المكان الذي يأتي فيه وكيل إرس لزيارتك في عملك أو في مكتب المحاسب الخاص بك. "هذا حيوان مختلف"، يقول ديلي، "إنهم يستخدمون أفضل مدققي حساباتهم". ذهب "، دائما تقريبا [الهدف هو] شخص يعمل لحسابه الخاص."

-

نصائح للنجاح في التدقيق الضريبي

"كن مستعدا ومنظما قبل الاجتماع مع المدقق".

"إذا كان هناك دليل لتقنية التدقيق منشورة لحالتك، فاقرأها.

"اجعل عمل المدقق سهلا".

"إذا نظرتم وعملتم مستعدون فإن انطباع المدقق الأول سيكون إيجابيا وليس سلبيا". >

- بات مايكل، وكيل مسجل

• "تحديد مواعيد نهائية من الحصول على الذهاب". وقال حبيب: "إذا لم يكن لديه حقا قضية، أغلقه و انتقل".
• "لا تخافوا من العودة". طرح الأسئلة وطلب التوضيح.
• اسأل مدققك عن العقوبات. بعض الناس مجرد قبول العقوبات دون شك.

-

مايك حبيب، وكيل مسجل

• العثور على الحق المهنية الضرائب لتمثيل لكم في التدقيق
• تقييم مستوى الراحة الخاصة بك. هل تريد التعامل مع هذا بنفسك؟ هل تفضل أن يكون شخص آخر التحدث مع مصلحة الضرائب بالنسبة لك؟
• إذا قررت توظيف شخص ما لمساعدتك في التدقيق الضريبي، فيجب عليك البحث عن وكيل مسجل أو محاسب قانوني معتمد أو محام. ويسمح للمهنيين الذين لديهم أوراق الاعتماد هذه بتمثيلك أمام مصلحة الضرائب في عملية تدقيق ضريبي. بالإضافة إلى ذلك، بعض المهنيين استكمال مزيد من التدريب ليصبحوا زملاء في المعهد الوطني للممارسات الضريبية. هذا هو برنامج تعليمي لتدريب المهنيين الضرائب كيفية التعامل مع عمليات التدقيق وغيرها من أنواع المشاكل الضريبية.

شيء واحد قد ترغب في القيام به هو التشاور مع أخصائي الضرائب لمدة ساعة أو ساعتين. وقال فريد دايلي أنه خلال المشاورات الأولية، يمكن أن يحصل على "شعور عام ما هو الضرر المحتمل في هذه الحالة، وتقديم المشورة للناس إذا كان ينبغي أن تحصل على مندوب للتعامل معها".

بعض الأسباب لتوظيف مؤهل بشكل صحيح أخصائي الضرائب: يمكنهم مقابلة المدقق معك.

أو يمكنهم مقابلة المدقق بأنفسهم. لم يكن لديك لحضور إلا إذا كنت ترغب في ذلك.

أنت لا تشعر بالراحة التعامل مع مصلحة الضرائب.

تحتاج إلى المساعدة في تنظيم الوثائق الخاصة بك.

"إذا لم يكن لديك ما يطلبونه، … انظر الموالية الضرائب"، يقول فريد اليومية. يتم تدريب المهنيين الضريبيين على كيفية التعامل مع هذا الوضع، ويمكن أن ننصحك بشأن ما هي الخيارات الخاصة بك.

مصادري:

• فريدريك دايلي هو مؤلف
• البقاء على قيد الحياة ضريبة الدخل إرس التدقيق
• (نولو برس) ومحامي الضرائب في الممارسة الخاصة. ويمكن الوصول إليه من خلال موقعه على شبكة الإنترنت: تاكسيتورنديلي. كوم.
• مايك حبيب هو عامل مسجل وزميل المعهد الوطني للضرائب الممارسة في الممارسة الخاصة في جنوب كاليفورنيا. ويمكن الوصول إليه من خلال موقعه على شبكة الإنترنت: ميرستاكسريليف. كوم.

بات مايكل هو عامل مسجل في الممارسة الخاصة في سان دييغو، كاليفورنيا.

المواد المرجعية: حقوقك كدافع للضرائب، النشر 1، بدف، إرس. غوف فحص العائدات، حقوق الاستئناف، والمطالبات برد، النشر 556، مصلحة الضرائب. غوف

عملية الفحص (التدقيق بواسطة البريد)، النشر 3498-A، بدف، إرس. غوف

إرس التدقيق (لمحة عامة)، مصلحة الضرائب. غوف

أسئلة وأجوبة التدقيق إرس (الأسئلة المتداولة)، إرس. غوف

أدلة تقنية مراجعة الحسابات (إرشادات الصناعة والإصدار الخاص)، إرس. غوف

• الأعمال التجارية المكثفة النقدية دليل مراجعة الحسابات، إرس. زاويه