ما يضع الإمتداد في إيرا الإمتداد؟

A "امتداد" إيرا يحصل لقبه حرفيا. وهو حساب تقاعد فردي موروث يكون المستفيد مؤهلا "لتمديد" الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات على مدى فترة زمنية أطول - استنادا إلى متوسط ​​العمر المتوقع له. ويتحدد متوسط ​​العمر المتوقع له حسب جدول العمر المتوقع المعمول به في مصلحة الضرائب الأمريكية. وليس عليه أن يستخدم متوسط ​​العمر المتوقع، الذي سيكون في معظم الحالات أقصر بكثير.

من هو مؤهل؟

أي فرد المستفيد، مثل الطفل أو الحفيد أو ابنة أخ أو ابن أخ أو حتى صديق، مؤهل لتمديد إيرا الموروثة. المنظمات الخيرية غير مؤهلة لأنها ليست لديها متوسط ​​العمر المتوقع.

ما هو الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات؟

إن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع، والذي يطلق عليه غالبا اسم دائرة الأموال، هو مبلغ يجب سحبه من بعض خطط التقاعد كل عام وفقا لقانون الضرائب. لا يمكن لمالك الحساب ترك الحساب سليما إلى أجل غير مسمى، مما يسمح له بمواصلة النمو بدون ضريبة.

ينص قانون الإيرادات الداخلية على أن المساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة قابلة للخصم من الضرائب، كما أنها قابلة للخصم على الإقرارات الضريبية الحكومية أيضا. ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد بعض الإيرادات من هذه الحسابات، لذلك يتم فرض ضرائب على معدلات الدخل العادية للمالك. وباستثناء روث إيرا، يجب على أصحابها أن يبدأوا في سحب أموال خاضعة للضريبة - رمدس - حسب عمر 70/1/1 إذا تقاعدوا.

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية بعض العقوبات الصارمة لعدم القيام بذلك.

متى يجب على المستفيدين البدء في اتخاذ إجراءات إدارة المخاطر؟

لدى المستفيد من إيرا الموروثة عادة خيارين. ويمكنه سحب الحساب بالكامل في غضون خمس سنوات من وفاة المالك، أو يمكنه البدء في أخذ رمدس على أساس متوسط ​​العمر المتوقع له في غضون سنة واحدة من تاريخ الوفاة.

إذا كان عمره المتوقع أطول بكثير من عمر المالك، فقد يؤدي ذلك إلى انخفاض في التوزيعات المطلوبة ودخل أقل خاضع للضريبة كل عام للمستفيد.

ماذا يحدث إذا كان المستفيد لا يمتد إلى الجيش الجمهوري الايرلندي؟

المستفيد الذي يكون مؤهلا لتمديد الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات على مدى عمره المتوقع لا يتعين عليه القيام بذلك. ويمكنه تصفية الاحتياطي العاجل الموروث في أي وقت، ولكن هذا سيؤدي إلى إدراج كامل الأموال في دخل المستفيد الخاضع للضريبة للسنة التي سحبت فيها. إذا كان المستفيد لا يحتاج إلى المال لبعض الأسباب الملحة، فمن الأفضل عادة من حيث الضرائب أن يأخذ فقط الحد الأدنى المطلوب توزيع كل عام.

الأزواج الباقون على قيد الحياة لديهم خيار آخر

هناك زوج آخر على قيد الحياة يدعى بأنه المستفيد الرئيسي من الجيش الجمهوري الايرلندي المتحد لديه خيار إضافي: يمكن أن تدحرج الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بها.وهذا يتيح لها التعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث كبلدها، رهنا بمتطلباتها الخاصة رمد ومتوسط ​​العمر المتوقع.

لدى المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي، بما في ذلك الأزواج الباقين على قيد الحياة، عادة خيارات عديدة للاختيار من بينها عند اتخاذ قرار بشأن ما يجب القيام به مع الحساب. ويمكن أن تكون قواعد هذه الخيارات معقدة.

سيكون من المفيد أن يتشاور مع محامي تخطيط عقاري أو مستشار مالي أو محاسب قبل اتخاذ أي قرارات بشأن مقدار الانسحاب من حساب الاستجابة العاجلة الموروث.

ملاحظة: يمكن أن تتغير القوانين الاتحادية والقوانين الاتحادية بشكل متكرر، وقد لا تعكس هذه المعلومات أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع محام أو أخصائي الضرائب للحصول على المشورة الأكثر ما يصل إلى التاريخ. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مشورة قانونية أو ضريبية وليست بديلا عن المشورة القانونية أو الضريبية.