تعلم ما هي المالءة في الأعمال التجارية

إن أحد الأهداف الرئيسية لنشاط تجاري هو الملاءة المالية. جنبا إلى جنب مع السيولة والقدرة على البقاء، والملاءة تمكن الأعمال على الاستمرار، للبقاء في الأعمال التجارية.

ما هي الملاءة

المالءة هي قدرة الأعمال التجارية على امتلاك أصول كافية لتغطية التزاماتها. الأصول التجارية هي الأشياء التي تملكها الشركة، والمطلوبات هي ما يدين به العمل على تلك الأشياء. لماذا هذا مهم؟ كل عمل لديه مشاكل مع التدفق النقدي في بعض الأحيان، وخصوصا عند بدء العمل.

إذا كان لدى الشركة الكثير من الفواتير لدفع وليس ما يكفي من الأصول (بما في ذلك النقدية، بطبيعة الحال) لدفع تلك الفواتير، فإن الأعمال لن البقاء على قيد الحياة.

الملاءة على الميزانية العمومية للأعمال

تتعلق الملاءة مباشرة بالميزانية العمومية لنشاط تجاري. تظهر الميزانية العمومية العالقة بين الموجودات التجارية من جهة وبين مطلوباتها وحقوق الملكية) الملكية (من جهة أخرى.

المعادلة المحاسبية التقليدية هي أن الأصول تساوي الالتزامات بالإضافة إلى حقوق الملكية. إذا كان لدى شركة تجارية، على سبيل المثال، 100 ألف دولار في الأصول و 100 ألف دولار في الخصوم، المالك ليس لديه حقوق الملكية. البنك، إذا جاز التعبير، يملك الأعمال. ولكن إذا كان لدى الشركة 100 ألف دولار في الأصول و 50 ألف دولار فقط في الخصوم، المالك يملك المزيد من الأصول التجارية ويمكن تحويلها إلى نقدية إذا لزم الأمر.

تدابير أو نسب الملاءة

وكثيرا ما تقاس الملاءة كنسبة من الأصول إلى الخصوم. تذكر، المالءة تقارن الأصول إلى الخصوم - هل هناك ما يكفي من الأصول لدفع الفواتير؟

في هذه النسب، فإن أفضل طريقة لقياس الملاءة المالية هي أن تشمل جميع الخصوم: الحسابات الدائنة، الضرائب المستحقة، القروض المستحقة، عقود الإيجار المستحقة - كل ما يدين به العمل. هناك نسبتان تقيسان الملاءة المالية:

النسبة الحالية هي مجموع الأصول المتداولة مقسوما على مجموع الخصوم المتداولة.

الأصول المتداولة هي نقد وذمم مدينة ومخزون ومصاريف مدفوعة مقدما. أما الأصول الأخرى طويلة الأجل مثل المعدات فلا تعتبر في هذه النسبة لأن بيعها يستغرق وقتا طويلا للحصول على المال لدفع الفواتير، ولن تبيع قيمتها كاملة.

من أجل أن تكون التزامات المذيبات والغطاء، يجب أن يكون للمؤسسة نسبة حالية من 2 إلى 1، وهذا يعني أن لديها ضعف الأصول المتداولة كمطلوبات متداولة. وتعترف هذه النسبة بأن بيع األصول للحصول على النقد قد يؤدي إلى خسائر، وبالتالي فإن هناك حاجة إلى المزيد من األصول.

نسبة سريعة يستخدم فقط النقدية والحسابات المدينة، وهذه الأصول هي الوحيدة التي يمكن استخدامها لسداد الديون بسرعة، في حالة الحاجة النقدية الطارئة. النسبة السريعة هي نسبة 1 إلى 1، وهذا يعني أن النقدية والحسابات المستحقة يجب أن تساوي مبلغ الدين.هذا، كما يمكنك أن تتخيل، هو نسبة أكثر صعوبة لتحقيقه.

سولفنسي كما رأينا من وجهة نظر المقرض

هذه النسب مهمة لصاحب العمل، ولكن أيضا للمقرض. إذا كان البنك يفكر في الحصول على قرض لرجال الأعمال، فإنه سوف ننظر بعناية في هذه النسب لتحديد ما إذا كان العمل لديها بالفعل الكثير من الديون وليس ما يكفي من الأصول لسداد هذا الدين.

المالءة والسيولة والجدوى

غالبا ما يتم الخلط بين المالءة والسيولة ، ولكنها ليست هي نفسها.

السيولة هي مقياس قصير الأجل لنشاط تجاري، في حين أن الملاءة هي مقياس طويل الأجل. وتتعلق السيولة بدرجة أكبر بالتدفقات النقدية القصيرة الأجل، في حين أن الملاءة تتعلق بدرجة أكبر بالاستقرار المالي الطويل الأجل.

الخلط هو أيضا الخلط مع الجدوى. وتتعلق الجدوى بقدر أكبر بقدرة الأعمال التجارية على أن تكون مربحة على مدى فترة طويلة من الزمن.