الأسئلة الشائعة عن صندوق الاستثمار المشترك

لديك أسئلة حول الضرائب على صناديق الاستثمار المشتركة، وهذه المقالة لها الأجوبة!

ولكن قبل طرح الأسئلة والأجوبة على الضرائب على الصناديق المشتركة، ضع في الاعتبار أنواع الحسابات الأساسية التالية:

وفيما يتعلق بالضرائب، هناك نوعان رئيسيان من حسابات الاستثمار:

الحسابات الخاضعة للضريبة: هذه هي الحسابات التي يتم تمويلها مع الدولارات بعد الضريبة، والدخل، مثل توزيعات الأرباح والفائدة، تخضع للضريبة للمستثمر في السنة التي يتم اكتسابها. كما يتم احتساب أرباح) أرباح (عند بيع االستثمارات. ومن أمثلة هذه الحسابات حسابات الوساطة الفردية، وحسابات الوساطة المشتركة، ومعظم حسابات الادخار لدى المصارف.

الحسابات الضريبية المؤجلة: يتم تمويل هذه الحسابات بالدولار قبل الضريبة و / أو الأرباح (النمو) للاستثمارات في الحساب لا تخضع للضريبة طالما بقيت الاستثمارات في الحساب. ومن الأمثلة على ذلك حسابات الاستجابة العاجلة، و 401 (ك)، والقسط السنوي.

وبدون مزيد من اللغط، أعطيك إجابات عن ضريبة الصندوق المشترك الأسئلة المتداولة (فاق):

كيف يتم توزيعات أرباح صندوق الاستثمار المشترك؟

توزيعات الأرباح هي دفعات إلى المساهمين (المستثمرين) من الأسهم والسندات أو صناديق الاستثمار المشترك. تمثل هذه الدفعات أرباح الشركة المقسمة بين المساهمين. وسيختار المستثمرون في صناديق الاستثمار المشترك ما إذا كانوا يريدون إعادة استثمار الأرباح (لشراء المزيد من أسهم الصندوق) أو أن يتم استلامها كدفعة نقدية أو إيداعها في حساب آخر.

من المهم ملاحظة أن المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك يمكن أن يخضعوا للضريبة على أرباح الصندوق، حتى لو تم استلام هذه التوزيعات نقدا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية من الصندوق.

يتم عادة فرض ضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة إما كإيرادات عادية (تخضع للضريبة على أساس معدل ضريبة الدخل الفردي) أو توزيعات أرباح مؤهلة (تخضع للضريبة بنسبة 15٪ كحد أقصى). يتم اإلبالغ عن توزيعات األرباح العادية والمؤهلة لمستثمري الصناديق االستثمارية المشتركة في النموذج الضريبي 1099-ديف. ولأغراض إيداع الضرائب، يقوم المستثمر المتبادل (دافعي الضرائب) بالإبلاغ عن أرباح الأسهم على النموذج 1040، والجدول باء، والنموذج 1040، السطرين 9 أ و 9 ب.

ماذا أفعل مع نموذج 1099؟

إذا كنت تتلقى 1099 هل يعني أنك مدينون الضرائب؟ وهناك أكثر من اثني عشر نوعا مختلفا من 1099 نموذجا ولكن أشكال 1099 الأكثر شيوعا يتم توليدها من الأنشطة الاستثمارية، مثل الأرباح، أرباح رأس المال، وحساب التقاعد (إيرا، 401k، 403b) توزيعات. وتشمل أكثر أنواع 1099 شيوعا من قبل المستثمرين 1099-R، 1099-ديف، 1099-إنت و 1099-Q.

1099-R: يجب إرسال هذا النموذج إليك من خادم حساب التقاعد، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو المعاش السنوي أو المعاش التقاعدي أو خطة مشاركة الأرباح أو خطة 401 (ك) كان له توزيع من نوع ما خلال السنة الضريبية. ضع في اعتبارك أن التوزيع لا يعني بالضرورة سحب نقدي .ببساطة، يعني التوزيع أن الأموال تم نقلها من الحساب. وتشمل أمثلة أنواع التوزيعات سحب نقدي جزئي أو كامل أو تمرير إيرا.
1099-ديف: يتم إرسال هذا النموذج إلى مستثمر من شركة صناديق استثمار مشتركة لإظهار سجل بجميع الأرباح وأرباح رأس المال المدفوعة للمستثمر خلال السنة الخاضعة للضريبة. بعض المستثمرين يمكن الحصول على الخلط مع شكل 1099-ديف لأنها قد لا تلقى أي شكل من أشكال الدفع نقدا من أي أرباح أو أرباح رأس المال خلال العام. حتى إذا اخترت إعادة استثمار الأرباح، فإنك لا تزال تتلقى أرباح الأسهم. وحتى لو لم تكن قد باعت أسهم من صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك، لا يزال بإمكانك تحقيق مكاسب رأس المال صندوق الاستثمار المشترك.
1099-إنت: يتم إرسال هذا النموذج من المؤسسات، مثل البنوك، إلى أصحاب الحسابات الذين تلقوا مدفوعات فائدة لا تقل عن 10 دولارات خلال السنة الضريبية. الفائدة، وعدم الخلط بينه وبين الأرباح، هو الأكثر شيوعا في حسابات الادخار المصرفية، وشهادات الإيداع، وحسابات سوق المال.
1099-Q: يتم إرسال هذا النموذج للمستثمرين الذين حصلوا على توزيع من حساب التوفير التعليمي كوفرديل (إسا) أو القسم 529 الخطة. وعموما، لا يحتاج دافعو الضرائب إلى دفع الضرائب على التوزيعات التي تقل عن أو تساوي نفقات التعليم المؤهل.

يتم إرسال 1099 نموذجا عادة إلى كل من مصلحة الضرائب الداخلية ودافعي الضرائب الفرديين من المؤسسة (أي شركة صندوق الاستثمار المشترك أو البنك) الذين قاموا بتوزيع أرباح الأسهم، أرباح رأس المال، الفائدة أو السحب النقدي. ولذلك، ليس مطلوبا دائما أن يرسل الفرد نسخه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بإيداعها الضريبي.

ومع ذلك، فمن الضروري الإبقاء على 1099s وغيرها من الوثائق التي تقدم دليلا داعما على نشاطك الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. وبعبارة أخرى، يجب أن يكون المستثمرون مستعدين للمراجعة الضريبية، والتي سوف تتطلب وثائق إيداعات الضرائب الخاصة بك.

ما هو النموذج 5498؟

نموذج 5498 هو وثيقة ضريبية تصدر لحاملي الحسابات الضريبية المؤجلة، مثل إيرا التقليدية، روث إيرا، سيب-إيرا، أو إيرا سيمبل. يتم إرسال النموذج من قبل المؤسسة المالية حيث كنت تحمل حسابك ويتم إرسال نسخة إلى مصلحة الضرائب. لذلك لا تحتاج إلى إرسال 5498 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مع الإيداع الضريبي السنوي 1040. سوف تتلقى أيضا 5498 نموذج لكل حساب لديك.

نموذج 5498 هو لأغراض إعلامية ويشمل مبالغ المساهمات التي قمت بها، والقيمة السوقية العادلة كما في نهاية السنة، ومعلومات عن اتخاذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات. جنبا إلى جنب مع 1099-R الخاص بك، سيتم إرسال البريد الخاص بك 5498 (ختمها) بحلول 31 يناير، بعد السنة الضريبية.

ما هي أرباح صندوق الاستثمار المشترك؟

الأسهم قد تستثمر صناديق الاستثمار في عشرات أو مئات الأسهم. وكثيرا ما يقوم مدير الصندوق المشترك بشراء وبيع أسهم العديد من الأسهم داخل الصندوق المشترك خلال أي سنة معينة. عندما يبيع المدير الأسهم التي اكتسبت قيمتها منذ أن اشترى تلك الأسهم، فإن هذه الصفقات تولد مكاسب رأسمالية، ثم يتم تمريرها إلى المستثمر (أنت).

كيف أحسب أساس المعدل على صناديق الاستثمار المشتركة؟

يستخدم أساس التكلفة لتحديد الربح أو الخسارة للأغراض الضريبية عند بيع صناديق الاستثمار المشتركة (أو أنواع الاستثمار الأخرى). إن أساس التكلفة هو سعر الشراء لصندوق استثمار مشترك) أو أصل آخر (مضافا إليه أرباح األسهم المعاد استثمارها وإعادة توزيع أرباح رأس المال.

ببساطة إذا كنت تبيع صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك بسعر أعلى (معبرا عنه بقيمة صافي الأصول أو صافي قيمة الأصول) مما اشتريته، فستحصل على ربح. إذا كنت بيعه بسعر أقل، لديك خسارة.

ولكن ماذا يحدث عندما اشتريت أسهم صناديق الاستثمار في أوقات وأسعار مختلفة؟

عندما تحصل على أسهم صناديق الاستثمار المشتركة في أوقات مختلفة وأسعار، سوف تحتاج إلى حساب متوسط الأساس.

لحساب متوسط الأساس (من: إرس غوف - صناديق الاستثمار المشتركة (التكاليف، التوزيعات، الخ))

إضافة تكلفة جميع الأسهم التي تملكها في صندوق الاستثمار المشترك.
قسمة هذه النتيجة على إجمالي عدد الأسهم التي تمتلكها. هذا يمنحك متوسط للسهم الواحد.
مضاعفة متوسط السهم حسب عدد الأسهم المباعة.

لم يعد بإمكانك استخدام طريقة الفئة المزدوجة لمعرفة متوسط الأساس.

ما هو صافي التقدير غير المحقق (نوا)؟

صافي تقدير غير المحققة (نوا) يمكن أن يحدث عند سحب أسهم الشركة الخاصة بك من 401 (ك) ونقله إلى حساب الوساطة الخاضعة للضريبة. إن اتفاقیة الشراء الوطنیة ھامة إذا کان لدیك مخزون من الشرکات یقدر بشکل کبیر وأنك تقوم بنقل المخزون من خطة التقاعد المعجلة من قبل الموظفین، مثل 401 (k). ضع في اعتبارك أنه لا يسمح عادة بالتوزيعات مثل هذا عندما يكون لديك حدث مثير، مثل التقاعد أو إنهاء الخدمة.

عند التوزيع، لا تخضع الهيئة لضريبة الدخل العادية. ولذلك، يمكن أن يكون من الذكاء القيام بنقل أسهم الشركة إلى حساب وساطة عادية، بدلا من وسيلة أخرى للادخار المؤجل للضرائب، مثل حساب التقاعد الفردي (إيرا).

وبهذه الطريقة، سيتم فرض أي ضرائب على أسهمك (كلما قررت بيع الأسهم) بمعدلات أرباح رأسمالية طويلة الأجل، والتي يمكن أن تصل إلى 15٪. ومع ذلك، إذا قمت بتدوير أسهم الشركة في حساب الاستجابة العاجلة، يتم فرض ضرائب على جميع عمليات السحب بمعدلات دخل عادية، والتي يمكن أن تصل إلى 35٪.

كيف يمكنني تجنب الازدواج الضريبي للصناديق المشتركة؟

صناديق الاستثمار ليست هي نفسها الأوراق المالية الاستثمارية الأخرى، مثل الأسهم، لأنها هي محفظة واحدة، ودعا الاستثمارات المجمعة، التي تحتجز عشرات أو مئات من الأوراق المالية الأخرى.

ولذلك فإن النشاط الخاضع للضريبة الذي يتم كجزء من إدارة الصناديق الاستثمارية المشتركة يمر على عاتقك المسؤولية الضريبية، مستثمر الصندوق المشترك. على سبيل المثال، إذا كان السهم الذي يحتفظ به في صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك يدفع أرباحا، ثم مدير الصندوق في وقت لاحق يبيع الأسهم في قيمة أعلى من ذلك أو أنها دفعت له، سوف مدينون الضرائب على مستويين: 1) ضريبة الأرباح، والتي تخضع للضريبة عموما كدخل، و 2) ضريبة أرباح رأس المال، والتي سوف تخضع للضريبة على معدلات الأرباح الرأسمالية.

وحتى لو كنت قد عقدت الصندوق المشترك لبضعة أشهر ولم تقم ببيع أي أسهم، فمن الممكن أن تتمكن من الحصول على توزيع أرباح رأس المال على المدى الطويل (على افتراض أن صندوق الاستثمار المشترك يحتفظ بأكثر من سنة).ولذلك فإن الضرائب الموزعة عليك تعود إلى الأنشطة داخل الصندوق المشترك، وليس بسبب أنشطة الاستثمار الخاصة بك.

عندما تذهب إلى بيع صندوق الاستثمار المشترك، تذكر إذا كنت قد دفعت بالفعل الضرائب على الأرباح التي تم إعادة استثمارها. على سبيل المثال، إذا كنت تشتري صندوقا مشتركا بمبلغ 10 آلاف دولار وبيعه لاحقا عند 15 ألف دولار، فأنت تدفع ضريبة أرباح رأس المال بقيمة 5 آلاف دولار، أليس كذلك؟ ليس بالضرورة! إذا كنت قد دفعت الضرائب على 1، 000 $ من الأرباح خلال فترة عقد الخاص بك، قد يكون الجزء الخاضع للضريبة الخاص بك فقط $ 4، 000.

كيف يمكنني استثمار صناديق الاستثمار وتقليل الضرائب؟

ربما كنت قد أعطت قدرا كبيرا من التفكير لاختيار الاستثمار، وقد نفذت استراتيجيات لتخصيص الأصول ولكن قد لا يكون قد أعطى الكثير من التفكير لموقع الأصول أو حيث يتم استثمار أفضل صناديق الاستثمار الخاصة بك .

الضرائب تختلف اختلافا كبيرا في حسابات الضرائب المؤجلة عنها في حسابات الوساطة. ولا ينتج عن بيع الصناديق الاستثمارية في حساب ضريبي مؤجل، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك)، ضرائب على أرباح رأس المال. في الواقع، بيع الأموال لا يولد أي ضرائب على الإطلاق (على الرغم من أن قد يتم تطبيق رسوم الصندوق المتبادل الأخرى). كما أن الدخل من أرباح الأسهم لا يخضع للضريبة في حسابات الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) ق حتى يتم سحبه في وقت لاحق، مثل التقاعد.

تذكر أن الاستثمارات المحتفظ بها في حساب الوساطة تخضع للضريبة على الأرباح الرأسمالية وعلى إيرادات الفوائد (توزيعات الأرباح). على سبيل المثال، إذا كنت تبيع صندوقا مشتركا بسعر أعلى من السعر الذي اشتريته، فستحصل على مكاسب رأسمالية ستدفع لك ضريبة عليها. كما أن أي دخل من الفوائد) أرباح األسهم (المكتسبة من االستثمارات في حساب الوساطة يخضع للضريبة كدخل عادي، كما هو الحال عند تلقي األجر من صاحب العمل.

لذلك، عندما يكون ذلك ممكنا ومناسبا لأهدافك الاستثمارية، يمكنك تقليل الضرائب عن طريق الحفاظ على الاستثمارات المدرة للدخل، مثل صناديق السندات وصناديق الأسهم المنتجة للأرباح، في 401 (ك) أو حساب الاستجابة العاجلة، والحفاظ على الضرائب الخاصة بك الأموال الفعالة مثل صناديق أسهم النمو وصناديق الأسهم الصغيرة وصناديق المؤشرات وصناديق الاستثمار المتداولة في حساب الوساطة الخاضع للضريبة.

إرس بوبليكاتيون 550 هو المكان الذي ستجد فيه معلومات هامة عن المعاملة الضريبية لصناديق الاستثمار المشترك وصناديق سوق المال.

يشرح بوب 550 ما يلي:

ما هو الدخل الاستثماري الخاضع للضريبة وما هي النفقات الاستثمارية القابلة للخصم
متى وكيف تظهر هذه العناصر على إقراراتك الضريبية
كيفية تحديد الأرباح والخسائر والإبلاغ عنها والتخلص من العقارات الاستثمارية،
ومعلومات عن الصفقات العقارية والملاجئ الضريبية.

ما هي نسبة التكلفة الضريبية وكيف يمكنني العثور عليه؟

تقيس نسبة التكلفة الضريبية مبلغ العائد السنوي الذي يفقده المستثمر للضرائب. على سبيل المثال، إذا كانت نسبة التكلفة الضريبية لصندوق الاستثمار المشترك 2٪ وعائد الصندوق هو 10٪، فإن صافي عائد المستثمر بعد الضرائب هو 8٪. للعثور على أموال فعالة من حيث الضرائب، ستبحث عن نسب منخفضة للتكلفة الضريبية.

مورنينستار هي شركة أبحاث وتحليل صناديق الاستثمار المشترك التي تحسب وتوفر نسبة التكلفة الضريبية. وإليك كيفية العثور عليه على موقعه:

انتقل إلى مورنينستار. كوم.
أدخل رمز السهم في أعلى الصفحة.
أنت الآن في صفحة "اقتباس" الصندوق.
انقر على رابط "الضرائب" الموجود على شريط الأدوات أسفل اسم الصندوق مباشرة.
نسبة التكلفة الضريبية في هذه الصفحة.

إذا كانت لديك أسئلة أخرى، فلا تخاف من تجربة موقع خدمة الإيرادات الداخلية في مصلحة الضرائب الأمريكية. زاويه. انها ليست معقدة تماما كما قد تعتقد!

تنويه: المعلومات الواردة في هذا الموقع هي لأغراض المناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية أو المشورة في مجال الاستثمار. اتصل بمهني ضريبي للحصول على أفضل إرشادات بشأن ظروفك الضريبية. ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.