شرح الخسائر في التكاليف والتحميل إلى الأمام

الخسارة الضريبية ليست بالضرورة كل الأخبار السيئة. إذا كان لديك خسارة ضريبية في سنة واحدة، فقد تتمكن من استخدام هذه الخسارة لتعويض الأرباح سواء في السنوات السابقة أو في المستقبل، لتقليل الضرائب الضريبية على نشاطك التجاري في تلك السنوات. أصحاب الأعمال لديها عدة طرق للحد من الضرائب - من الناحية القانونية، بطبيعة الحال.

تشرح هذه المقالة مفهوم الخسارة الضريبية إلى السنوات الضريبية السابقة وتحمل إلى السنوات الضريبية المستقبلية.

التركيز في هذه المقالة على

كيف يمكن أن تحمل خسارة الضرائب مرة أخرى أو تحمل إلى الأمام استخدامها؟

واحد منها هو استراتيجية الضرائب من تحمل خسائر ضريبة الأعمال في سنة واحدة إلى الوراء إلى سنة مربحة سابقة أو إلى الأمام إلى السنوات المقبلة التي لديها ربح الضرائب. وتسمى هذه الاستراتيجية، وبطبيعة الحال، خسارة الضرائب تحمل أو المضي قدما، اعتمادا على أي اتجاه اخترت أن تذهب.

- <-> <تعد الخسارة الضريبية

حكما يسمح للفرد أو المنشأة باستخدام صافي خسارة تشغيلية في سنة واحدة لتعويض الربح في سنة سابقة أو أكثر. يتم تحويل الخسارة الضريبية إلى الأمام

يعمل بنفس خسارة الخسارة الضريبية التي تحمل الخسارة الضريبية إلى سنة مستقبلية من الربح. الخسائر الناتجة عن هذه المخصصات هي خسائر التشغيل الصافية، وليس خسائر الاستثمارات.

قد تكون أيضا قادرة على المطالبة بحملها أو المضي قدما ضد ضرائب الدخل للدولة. يختلف المبلغ والقيود حسب الدولة. راجع هذا المقال من قبل مؤسسة الضرائب لمعرفة المزيد عن قوانين الدولة.

من يمكنه استخدام خسارة ضريبية تحمل أو تحمل إلى الأمام؟

الشركات

يمكن أن تستخدم هذه المخصصات مقابل صافي خسارة تشغيلية، وخسائر رأسمالية تزيد عن مكاسب رأس المال، وبعض المكاسب من بيع أو تبادل الأسهم المؤهلة الأعمال الصغيرة. دافعي الضرائب الأفراد

قد يستخدمون أيضا خسارة ضريبية للمضي قدما لعدة أغراض مختلفة، ويمكن أن تكون متاحة من مصلحة الضرائب الأمريكية ومن سلطة الضرائب في ولايتكم. على سبيل المثال، إذا كنت قد قدمت مساهمات فائضة لخطة الدولة 529، لا يمكنك خصم المبلغ الزائد، ولكن قد تكون قادرة على تحمل المبلغ إلى السنوات المقبلة.

كين كلارك، دفع لخبير الكلية، لديه المزيد من التفاصيل عن بعض

فرص الضرائب إلى الأمام للدافعين الضرائب غير التجارية إلى كيفية المطالبة بخصم الضرائب أو الانتقال إلى الأمام

وهنا العملية العامة لتحديد ما إذا كنت تريد أن تأخذ خسارة الضرائب تحمل مرة أخرى أو المضي قدما إلى الأمام.

1. أولا، أكمل الإقرار الضريبي لنوع نشاطك التجاري.

2. ثم تحديد ما إذا كان لديك صافي خسارة التشغيل. إذا كانت خصوماتك الضريبية لمدة عام أكبر من دخلك، فقد يكون لديك خسارة تشغيلية صافية. هناك حساب (معقد) يستخدم لتحديد نول.

3. ثم سوف تحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن ما إذا كان سيتم إعادة الخسارة الضريبية إلى سنة سابقة أو إلى الأمام إلى السنة المقبلة والمطالبة بالخصم.

4. إذا كان لديك أكثر في خسارة صافية من الربح في سنة واحدة، يمكنك نقل أكثر من غير مستخدمة نول إلى العام المقبل إلى الأمام أو السنة السابقة. ثم يمكنك أن تبدأ مرة أخرى في الخطوة 4، حتى كنت قد دفعت إلى الأمام (أو إعادة) كامل المبلغ من الخسارة.

هناك العديد من القواعد والاستثناءات للمطالبة بفقدان الضريبة.

هذا هو سبب آخر للتأكد من حصولك على مساعدة من أخصائي الضرائب لهذه العملية.

تأكد من الاحتفاظ بسجلات ممتازة لجميع المطالبات الضريبية. يقول إرس،

"يجب عليك الاحتفاظ بسجلات عن أي سنة ضريبية تولد نول لمدة 3 سنوات بعد أن كنت قد استخدمت في تحمل / نقل إلى الأمام أو بعد 3 سنوات من انتهاء نقلها".

إخلاء المسؤولية

هذا وصف عام للخسائر الضريبية المؤجلة والمرحلة الآجلة، وليس المقصود من هذه المقالة أن تكون نصيحة ضريبية. وتعكس الخسائر الناتجة عن الخسائر الضريبية والمبالغ المرحلة إلى الأمام تعقيدا من ذلك. إذا كنت تعتقد أنك قد تكون قادرة على تحمل خسارة ضريبية تحمل أو المضي قدما، والتحدث إلى المهنية الضريبية، الذين يمكن أن تساعدك في الحسابات ومناقشة الخيارات. للحصول على مزيد من المعلومات

حول صافي خسائر التشغيل يتم تحميل الخسائر الضريبية إلى الأمام وحمل المخصصات، راجع إرس النشر 536: صافي خسائر التشغيل. (PDF)