قواعد السحب ل أوتما و كوفيرديل والحسابات الأخرى

عندما تصبح الأموال ضيقة في الأسرة، يبدأ بعض الآباء بالتفكير في الحصول على الأموال التي يضعونها في حسابات التوفير الجامعية للمساعدة في تغطية نفقاتهم. قد لا يكونوا على دراية بكمية الأموال المتاحة من خلال المساعدات المالية الفيدرالية، أو قد لا يرغبون في الحصول على قروض الطلاب الاتحادية في المستقبل لتغطية التكاليف، ولكن ماذا يمكن أن يفعلوا عندما تكون هناك حاجة المال على الفور لأغراض غير الكلية؟

قرار من هذا النوع لا يمكن أن يكون خفيفا لأنه يمكن أن يؤثر على قدرة طفلك على الدفع للكلية. ولكن إذا كان هناك حاجة ماسة إلى المال، يجب على الوالدين أن يكونوا على بينة من وجود قواعد مختلفة وآثار ضريبية على سحب أموال الكلية من المصروفات غير الجامعية من حسابات أوتما و أوغما الحراسة، القسم 529 حسابات الخطة، و كوفيرديل حسابات التوفير التعليم.

-

قواعد سحب أوتما و أوغما

تسمح حسابات أوغما و أوتما للبالغين بتقديم هدية مالية إلى قاصر، وكذلك تسمية شخص ما (بما في ذلك أنفسهم) كأمين للحساب. الكلمة الهامة هنا هي "هدية. "المال في هذه الحسابات، مرة واحدة، هو الملكية القانونية للقاصر. وظيفة الوصي هي الحفاظ على سلامتها واستثمارها بحكمة، حتى يستفيد القاصر منها في يوم من الأيام.

غالبا ما تستخدم حسابات أوغما و أوتما للدفع للكلية، ولكن يمكن أن تستخدم أيضا في أي نفقات يتكبدها القاصر.

وهذا يمكن أن يشمل أي شيء من أساسيات تكاليف المعيشة للأنشطة الترفيهية مثل الرياضات الجماعية. يجب أن يكون الوصي قادرا على إثبات أن القاصر يستفيد مباشرة من استخدام المال.

لا توجد عقوبات من مصلحة الضرائب الأمريكية على الحصول على أموال من حساب أوغما أو أوتما، ولكن من الممكن أن يكون للاستثمارات المشتراة رسوم تسليم أو رسوم خروج إذا تم الاحتفاظ بها أقل من فترة معينة من الوقت.

الأرباح المسجلة في تصفية الاستثمارات في حساب الطفل أوغما أو أوتما يتم الإبلاغ عنها بشكل عام في الإقرار الضريبي للطفل، ولكن بعض أو كلها قد يتم تضمينها في الإقرار الضريبي للوالد، وفقا لمعدل الضريبة للوالد، اعتمادا على كيفية الأسرة ملفات الضرائب الاتحادية.

القسم 529 قواعد الانسحاب من الخطة

تم تصميم القسم 529 حسابات للسماح للوالدين بالاحتفاظ بقدر أكبر من السيطرة على حسابات أوغما و أوتما. يمكن للشخص الذي ساهم في القسم 529 حساب الوصول إلى أموالهم في أي وقت لأي سبب من الأسباب. ليس لديهم ما يدعو للقلق حول شرح ذلك لأي شخص، وأنه لا يجب أن يكون لصالح الطفل.

الحذر هنا هو أن الأموال التي يتم سحبها من القسم 529 خطة التي لا تستخدم في نفقات التعليم العالي سوف تخضع لعقوبة 10 في المئة وضريبة الدخل على الأرباح. أي استثمارات أساسية قد تفرض عليك رسوم استالم.

على سبيل المثال، إذا وضعت 10 آلاف دولار في قسم 529 خطة تبلغ قيمتها الآن 15000 دولار، فستحصل على ربح قدره 5 آلاف دولار. إذا تم سحب هذا المبلغ بالكامل لأغراض غير كلية، يجب أن تدفع ضريبة الدخل وعشرة في المئة غرامة على مبلغ 5 آلاف دولار.

قواعد السحب الخاصة ب كوفيرديل إدوكاتيون أكونت (إسا)

تقع قواعد الانسحاب غير الجامعية على إيسا كوفرديل في مكان ما بين قواعد القسم 529 و قواعد أوجما / أوتما.

تعتبر الأموال المستثمرة هدية للطفل، ولكن يمكن نقلها إلى مستفيد آخر إذا لم يكن لدى الأول مصاريف تعليم مؤهلة حتى سن 30.

الأفضل من ذلك، لم يكن لديك لاستخدام هذا حساب فقط لتكاليف الكلية. في حين لا يمكنك استخدامه للأغذية أو الملابس، كما يمكنك مع حساب أوغما أو أوتما، يمكنك استخدامه للتكاليف التعليمية الأخرى قبل الكلية. ويمكن أن تشمل هذه التكاليف الرسوم الدراسية للمدرسة الخاصة، والدروس الخصوصية، والكتب، والزي المدرسي، والتكنولوجيا (ككمبيوتر أو كمبيوتر محمول).

لذلك، إذا كنت ضيقة على المال ولديها كوفيرديل إسا، قد يكون من الأفضل أن تأخذ الانسحاب من حساب لطلاب المدارس الثانوية أو الزي المدرسي من أن تنفق المال من جيبك الخاص. إذا تم استخدام هذه الأموال في "تأهيل" النفقات التعليمية، يمكن سحب المال تماما معفاة من الضرائب.

إذا لم تستخدم لأغراض التعليم المؤهل، فإن الجزء من التوزيع الذي يمثل ربحا يخضع للضريبة على المستفيد (الطفل) كدخل، ويخضع أيضا لعقوبة إضافية بنسبة 10 في المائة.