إنفاذ اللوائح كفرصة

في العام الذي تتحدث فيه العناوين عن تسوية فولكس فاجن الهائلة فيما يتعلق بتلوث انبعاثات المركبات، وعندما يتساءل السياح ومجموعة كبيرة من العجب الغريب عن كيفية اتخاذ ديزني لإدارة مشكلة التمساح قبل وقوع مأساة مأساوية في أحد منتجعاتها، قام اثنان من قادة كي بي إم جي بكتابة كتاب عن التنقل في الطريق من خلال الكون التنظيمي. في العصر الجديد للإنفاذ التنظيمي: دليل شامل لتربية الحانة لإدارة المخاطر (ماكجرو هيل التعليم، 2016)، ريتشارد H.

- 1>>

جيرجنتي وتيموثي P. هيدلي كرونيكل، بمساعدة عدد من المساهمين المطلعين، العديد من المخاطر التنظيمية التي هي في الواقع هناك فضلا عن نهج الحكومة للتعامل مع المخالفين.

دعونا نكون حقيقيين: من المحتمل أن يكون من المستحيل على أي كيان، بغض النظر عن درجة عالية من التفكير والتدفق، أن تكون متوافقة تماما مع كل المتطلبات التنظيمية التي تنطبق. فإنه من السهل أن نغفل واحدة. فمن السهل أن تفسر واحدة. وبالنظر إلى اتساع المتطلبات التنظيمية وتواتر إصدارها وتنقيحها وإنفاذها، يمكن تحقيق النجاح في تنفيذ القانون بسهولة إلى حد ما على الرغم من أفضل نوايا إدارة الشركات. ما هو مفيد بشكل خاص في هذا العمل هو أن القارئ هو على علم جدا حول خاطئة الشركات المشتركة، حول كيفية الحكومة من المرجح أن تسعى، وكيفية منع واكتشاف والتخفيف من الأخطاء التنظيمية.

لماذا علينا أن نهتم كم هي شبكة الويب التنظيمية التي قد تولد لنا؟ يغطي المؤلفون تاريخ أوائل أوغتس، من 11/11، مما أدى إلى قانون باتريوت، لتضليل تقارير أرباح الشركات التي مهدت الطريق لقانون ساربينز أوكسلي، إلى الركود الكبير ومخطط بيرني مادوف بونزي و وفشل ليمان براذرز، وانهيار مؤسسات أخرى، وإنشاء مكتب المفتش العام الخاص لبرنامج الإغاثة من الأصول المضطربة، وما إلى ذلك.

يطلق المؤلفون على أمثلة أكثر حداثة من العقد الثاني من الألفية الجديدة، لذلك القراء واضحون حول كيفية وصولنا إلى أين نحن، أي أرض التنظيم العالي. إضافة إلى هذا المخزن من التفاصيل التنظيمية نهج إنفاذ الحكومة أقرب إلى "استراتيجية النوافذ المكسورة" - كما هو الحال في جهود إنفاذ القانون البلدية لمعالجة المخالفات البسيطة كمحاولة لإحباط أكبر منها - وأي شخص يعمل مع أو مع الشركات يجب أن تولي اهتماما .

شك أن المزيد من التنظيم يرأس طريقك؟ مجرد إلقاء نظرة على فرانك R. لوتنبرغ السلامة الكيميائية لقرن القرن الحادي والعشرين وقعت في القانون من قبل الرئيس أوباما في 22 يونيو 2016.ويقوي النظام الأساسي قانون مراقبة المواد السمية الذي يحكم تصنيع بعض المواد الكيميائية واستخدامها والتخلص منها. أو النظر في مدى سهولة التنظيم يمكن أن تتجاوز مجرد مخالفات الشركات وأدخل ما يمكن للمرء أن ينظر في مجال أكثر شخصية. مجرد النظر في حاكم ولاية نيويورك السابق إليوت سبيتزر، الذي أدى المناورات المالية إلى اكتشاف ميله للبغايا وانتهت استقالته من الحاكم في عام 2008. ومؤخرا، رئيس سابق لمجلس النواب دينيس هاستر سحب مبالغ كبيرة من تلقى المال من حساباته الخاصة اهتمام إنفاذ القانون وأدى إلى الكشف في نهاية المطاف أن هاسترت كان يدفع المال الهش لشخص ما لسوء السلوك السابق، والتي كشفت فيما بعد أن الاعتداء الجنسي للقاصرين.

في أبريل / نيسان 2016، حكم على هاسترت بالسجن لمدة 15 شهرا بسبب هيكلة تلك المعاملات المالية بشكل غير قانوني.

كل هذا يجعل هذا الكتاب وثيقة الصلة. النظام التنظيمي واسع. إن تحقيق الحكومة وقوة الإنفاذ ضد الشركات والأفراد واسعة. تجاهل القيود التنظيمية الحالية في خطر الخاص بك.

في بيئة الإنفاذ هذه، فإن المديرين التنفيذيين ليسوا الوحيدين الذين سيأخذون خرقا في حالة حدوث سوء سلوك تنظيمي. وبدلا من ذلك، يشير المؤلفون إلى أن المنفذين الحكوميين يركزون أيضا على "حراس البوابة" (موظفو الامتثال)، وحتى أنهم كانوا معتادين على متابعة الاستشاريين. وعلاوة على ذلك، أصبحت الحكومة أكثر ذكاء في عملها الخاص، ويمكن الآن استخدام البيانات الكبيرة على نحو فعال، على سبيل المثال، العلم المعاملات المالية المشكوك فيها التي يمكن التغاضي عنها بسهولة في عصر أكثر التناظرية.

التعرق حتى الآن؟

يقال الحقيقة، يمكننا جميعا أن نشير إلى الجهات الفاعلة السيئة، أو، على الأرجح، أقل من الجهات الفاعلة المختصة، في مجالاتنا الخاصة، سواء كان ذلك في صناعة السيارات، الأدوية الكبيرة، التعليم العالي، التصنيع، التعدين، القانون ، والطاقة، واتنوت. حيث يمكن لهذا الكتاب أن يكون مفيدا بشكل خاص هو عندما تستخدم كأداة لإقناع قد يكونوا مدركين للميزانية، الذين يسعون إلى تحقيق نتائج أخرى، مثل الأرباح المباشرة، أولوياتهم القريبة والطويلة الأجل. ويجعل المؤلفون حالة مقنعة جدا بأن خطر الوقوع في خرق للقانون - ومعاقبتهم على ذلك - هو أمر حقيقي وجوهري. وعلاوة على ذلك، لا يجوز للشركات اليوم أن تدفع غرامة وأن تستمر؛ فإنها قد تحصل على تجربة فرحة مراقب مستقل تقييم الامتثال المستمر.

كيف، بالضبط، هل يمكن للشركات والأشخاص المشرقين الذين يعملون لصالحهم انتهاك القانون؟ حسنا، هناك الرشوة والفساد وغسل الأموال وتداول من الداخل والتهرب الضريبي والتزوير التقارير المالية والممارسات المالية الاستهلاكية المسيئة، وانتهاك العقوبات التجارية، إلى فهرس عدد قليل. إلى قائمة الغسيل هذه من الأفعال السيئة المحتملة، إضافة الضغط الذي المشرف أو المشرف عليه أعلاه، قد تضع على الموظف عن طريق توجيه هذا الموظف للقيام بشيء غير قانوني بشكل صارخ. ما الذي يجب أن يفعله الموظف؟ ماذا لو طلب من هذا الموظف فقط العمل في منطقة أكثر غموضا قانونيا من القانون؟فإنه يساعد على وجود خط ساخن داخلي أن الموظفين على بينة من ويشعر بالراحة استخدام. كما أنه يساعد إذا كان الموظفون يعتقدون أنه لن يكون هناك أي تداعيات سلبية عليهم إذا كانوا يبلغون عن انتهاك للارتفاع. هذه الخطوط الساخنة الموظف تصبح أكثر أهمية كما يكشف المؤلفون أن الكثير من الاحتيال الشركات هو كشفت بفضل نصائح الموظف.

وعلاوة على ذلك، حيث توجد لوائح وتدخل الحكومة، هناك فرص.

وعلى الجانب المشرق من أي إجراء إنفاذ، قد تنظر الحكومة إلى قوة برنامج امتثال الشركة كعامل مخفف. وبطبيعة الحال، يجب أن يكون برنامج الامتثال هذا ليس مجرد تزيين النافذة. والمشكلة إلى حد كبير هي كيفية هيكلة واحدة جيدة. يقدم المؤلفون الكثير من الاقتراحات.

تتم مناقشة أهمية التدقيق الداخلي كما هو الحال في تطوير مدونات قواعد السلوك التي لا تنطبق فقط على الموظفين ولكن أيضا على البائعين. يتم تحديد أنواع مختلفة من التداول من الداخل كما هي أفضل الممارسات لمنع ونقلها بها. هناك قسم وثيق الصلة بالاعتراف باقتصادنا الحالي: الشركات التي تستخدم ما يشير إليه المؤلفون على أنه "عاملون مؤقتون" في حاجة إلى التأكد من أن هذه العتبات تدرك التقييدات ضد التداول من الداخل.

العصر الجديد للإنفاذ التنظيمي مكتوب بشكل واضح من قبل المؤلفين الذين يعرفون ما يتحدثون عنه. يمكن للقارئ أن يرى الخبرة في تفاصيل، على سبيل المثال، مناقشة الدوافع النموذجية لارتكاب الاحتيال في التقارير المالية، والطرق التي تم بها القيام بهذا الاحتيال، وكيفية سير الحكومة في مثل هذه الأمور، وكيفية منعها، والكشف عنها، و التخفيف منه. جيرجنتي، الذي لديه J. D.، هو كمغ لب الوطنية والأمريكتين زعيم للخدمات الاستشارية الطب الشرعي. وتشمل خلفيته ستينتس في مكتب النيابة مقاطعة مقاطعة نيويورك وشعبة ولاية نيويورك لخدمات العدالة الجنائية. هيدلي، الذي حاصل على درجة الدكتوراه في الإدارة العامة و ماجستير في المحاسبة، هو شركة كي بي إم جي الرائدة عالميا في مجال خدمات إدارة مخاطر الغش. وقد شاركت اللجنة في تأليف إدارة مخاطر االحتيال وسوء السلوك: مواجهة تحديات البيئة العالمية والتنظيمية والرقمية ) ماكجرو هيل، 2011 (.

ربما كان كل محترف يقرأ حصتها من كتب الأعمال التي هي إما غفوة أو ترويجية ذاتية بشكل صارخ من جانب المؤلف أو كليهما. هذا ليس كذلك. تمكن الباحثون من تحويل موضوع مملة مستقبلا، مهما كانت حيوية بالنسبة للمجتمع المنظم، وجعلها قراءة جذابة التي تسير بسرعة حتى يتم توفير الكثير من التفاصيل بالمعلومات. نعم، بالطبع، فإن المؤلفين وزملائهم المساهمين يقومون بطبيعة الحال بعرض خبراتهم، ولكنهم لا يفعلون ذلك بطريقة إعلانية، ولكنهم في دراية جيدة، حيث يفسرون جيدا أسباب نظامنا التنظيمي الحالي ويحددون الطرق للتنقل بنجاح داخله. بصدق، إذا كنت في قليلا من الماء الساخن التنظيمي، وكنت ربما استدعاء هذه المجموعة.

القراصنة طفيفة لدي مع الكتاب في الغالب تتعلق الحواشي.أنا القارئ الذي يستخدم في الواقع لهم. في رأيي، هناك عدد كبير جدا جدا من عناوين ورل. لم يتم سرد أي مؤلف، أي عنوان، أي تاريخ. لذلك، على سبيل المثال، الاستشهاد الاقتباس (وجدت في صفحة 243) حول رشاوى شركة الأدوية إلى الطبيب الذي تضمن تذاكر لحفلة مادونا هو مجرد سرد كعنوان ورل مع عدم وجود عنوان، لا مؤلف، وليس لها تاريخ. جرب كتابة عنوان ورل هذا في جهاز الكمبيوتر بدقة:

هتب: // ووو. وول ستريت جورنال. كوم / أرتيكلس / SB10001424052702304299704577502642401041730

في حين أن مثل هذا النهج قد تعمل للنسخة الرقمية من الكتاب إذا كانت الروابط الحية، انها ليست مفيدة جدا في الطباعة.

جين والن، ديفلين باريت وبيتر لوفتوس، غلاكسو في $ 3 مليار تسوية ، وول ستريت جورنال (3 يوليو 2012 12: 01 آم إت )، هتب: // شبكة الاتصالات العالمية. وول ستريت جورنال. كوم / المواد / SB10001424052702304299704577502642401041730.

ذكر صاحبا البلاغ في وقت سابق (ص 18) مذكرة هامة صادرة عن نائب المدعي العام تؤكد على تركيز وزارة العدل على المخالفات الفردية وليس على مجرد مخالفات الشركات. ومع ذلك فهي تقدم حاشية تشير إلى عنوان قدمه مؤلف المذكرة بدلا من المذكرة نفسها (إندنوت 55، ص 257).

كان المحامي في موقعي قد أحب أقسام قانونية محددة تم ذكرها في مخطط يقارن بين قوانين مكافحة الرشوة والفساد في بلدان مختلفة (الصفحات 98-100).

في بعض الأحيان، والقارئ هو السباحة في قليلا من حساء اختصار مع جمل مثل هذا: "في عام 2015، ودائرة العدل والعدل و سيك دخلت في 100 دبا و نبا" (ص 20).

وبطبيعة الحال، فإن كتابة كل هذه الاختصارات وإضافة اقتباسات أكثر تفصيلا من شأنه أن يجعل هذا العمل أكثر كعب. سهولة الوصول والدقة هي منطقة صعبة للتنقل. في كل شيء، هذه الانتقادات هي كوفيلز حول العمل بالمعلومات - مثيرة للاهتمام بشكل مثير للدهشة.